Ухвала суду № 49608951, 20.08.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/17827/14-к

1-кс/760/4893/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 серпня 2014 р. слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Євпак М.Ю., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Набруском Я.В. про тимчасовий доступ до речей і документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014100090000114 від 26.06.2014 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Євпак М.Ю. про надання тимчасового доступу до речей та документів у ПАТ "Астра Банк" (МФО 380548), - належно засвідченої копії документів справи з юридичного оформлення рахунку №026007001591201, №026041001591201, №026102001591270, відкритому ТОВ «Потенціал-Б» (код ЄДРПОУ: 34913946).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно проведеної ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Потенціал-Б» (код ЄДРПОУ 34913946) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ «Старксервіс (код ЄДРПОУ: 38292311) за період з 01.01.2011 по 31.03.2014 р., складено акт №2530/26-58-22-08-11/34913946 від 03.06.2014 року та встановлено заниження ТОВ «Потенціал-Б» податку на прибуток на суму 519 891 грн. та податку на додану вартість на 966 065 грн., що загалом становить 1 485 956 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «Потенціал-Б» (код ЄДРПОУ: 34913946) ОСОБА_3 з метою конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ «Старксервіс» (код ЄДРПОУ 38292311) протягом 2013 року ухилився від податку на прибуток на суму 519 891 грн. та податку на додану вартість на 966 065 грн.

Згідно поданої до податкового органу податкової звітності ТОВ «Потенціал-Б» включено до складу податкового кредиту суми ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ «Старксервіс» та відображено в деклараціях з податку на додану вартість (додаток 5 до Декларації) суму у розмірі 966065 грн. в т.ч. по періодам: за травень 2013 року у розмірі 83384 грн., за червень 2013 року у розмірі 83384 грн., за липень 2013 року у розмірі 83384 грн., за серпень 2013 року у розмірі 81742 грн., за вересень 2013 року у розмірі 50839 грн., за жовтень 2013 року у розмірі 145833 грн., за листопад 2013 року у розмірі 145833 грн., за грудень 2013 року у розмірі 145 833 грн. та за січень 2014 року у розмірі 145 833 грн.

Відповідно до акту №2530/26-58-22-08-11/34913946 від 03.06.2014 року встановлено, що ОСОБА_4 є засновником СПД-юридичної особи ТОВ «Старксервіс».

Дане підприємство було зареєстроване в органах державної влади з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб за співучастю у формі пособництва ОСОБА_5, вчинене повторно, а також за згодою і безпосередньою участю ОСОБА_4

Встановлено, ТОВ «Потенціал-Б» (код ЄДРПОУ: 34913946) має банківський рахунок №026007001591201, №026041001591201, №026102001591270, відкритий в ПАТ "Астра Банк" (МФО 380548) та те, що в ПАТ "Астра Банк" знаходяться документи справи з юридичного оформлення вищевказаних рахунків ТОВ ТОВ «Потенціал-Б» та інші документи про відкриття та функціонування банківських рахунків, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов'язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд клопотання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення речей та документів слід відмовити.

Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві, лейтенанту податкової міліції Євпаку Михайлу Юрійовичу на тимчасовий доступ до документів у ПАТ "Астра Банк" (МФО 380548), - належно засвідченої копії документів справи з юридичного оформлення рахунку №026007001591201, №026041001591201, №026102001591270, відкритому ТОВ «Потенціал-Б» (код ЄДРПОУ: 34913946), а саме:

- заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;

-інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;

-договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від службових осіб ТОВ «Потенціал-Б» (код ЄДРПОУ: 34913946);

-виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку №026007001591201, №026041001591201, №026102001591270;

-копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

-договору банківського рахунку (обслуговування платіжної картки) та доповнень і додатків до нього;

-інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

-документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаному рахунку, а також даних про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Потенціал-Б» №026007001591201, №026041001591201, №026102001591270 за період з 01.01.2011 по 06.08.2014 року.

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демидовська А.І.