Ухвала суду № 49608869, 02.07.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/13927/14-к

1-кс/760/3714/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 липня 2014 р. слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників, лейтенанта податкової міліції Пітель О.С., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П., внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32013110110000414 від 03.09.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників, лейтенанта податкової міліції Пітель О.С. клопотання про тимчасовий доступ до документівз можливістю вилучення оригіналів документів ТОВ «Укройлпродукт» (ЄДРПОУ 37036907), що знаходиться за юридичною адресою: м. Київ, вул. П. Сагайдачного, б. 25-г, документів, які свідчать про придбання, зберігання, перевезення нафтопродуктів реалізованих на адресу ТОВ «Альянс Ойл Україна» за період з 01.04.2010 р. по 31.12.2012 р. та оригінали документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укрйолпродукт» (код ЄДРПОУ 37036907) з ТОВ «Ространснафтопродукт» (ЄДРПОУ 35234346) за період з 01.04.2010 р. по 31.12.2012 р.. а саме: договори, додатки до договорів, податкові накладні, видаткові накладні, свідоцтва якості нафтопродуктів, висновків лабораторій про якість нафтопродуктів, акти приймання-передачі товару, платіжні доручення, рахунки- фактури, супроводжувальну документацію виробника продукції, вантажно-митні декларації з додатками, яка підтверджує приналежність та якість продукції, накладні на перевезення залізничним транспортом, паспорт, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, реєстр платежів.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ «Альянс Ойл Україна» (код ЄДРПОУ 34531124) в результаті фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами-контрагентами, ухилились від сплати податків на загальну суму 38 904 287 грн.

Згідно акту перевірки №233/28-10-41-20/34531124 від 06.03.2014р. встановлено взаємовідносини між ТОВ «Альянс Ойл Україна» та ТОВ «Райзинг» (ЄДРПОУ 32428621) за період лютий 2012 р., а саме було укладено договір від 20.04.2010р. за №04/20/10-01 щодо охорони та супроводження світлих нафтопродуктів ТОВ «Альянс Ойл Україна», що перевозяться залізничним транспортом на території України від прикордонних станцій та станцій наливу вантажу, його переадресації до станції призначення підприємств, що здійснюють його вивантаження. По результатах фінансово-господарських операцій сума ПДВ складає 78 870,33 грн.

Згідно акту перевірки №233/28-10-41-20/34531124 від 06.03.2014р. встановлено взаємовідносини між ТОВ «Альянс Ойл Україна» та ТОВ «Укройлпродукт» (ЄДРПОУ 37036907), а саме: було укладено договір №0247 від 22.02.11р. згідно якого ТОВ «Укройлпродукт», в особі директора ОСОБА_4 зобов'язується поставити нафтопродукти на ТОВ «Альянс Ойл Україна». По результатах фінансово-господарських операцій сума ПДВ складає 17 969 350, 88

Згідно акту перевірки №233/28-10-41-20/34531124 від 06.03.2014р. встановлено взаємовідносини між ТОВ «Альянс Ойл Україна» та ТОВ «Пром Альянс ЛТД» (код за ЄДРПОУ 34885500), а саме: було укладено договір №01/06- 11 від 01.06.2011 р. про надання послуг з технічного вслуговування та ремонту автомобілів. По результатах фінансово-господарських операцій сума ПДВ складає 2 760, 4 грн. Однак, згідно висновків акту перевірки взаємовідносини між ТОВ «Альянс Ойл Україна» та ТОВ «ПРОМ АЛЬЯНС ЛТД» не спричиняє реального настання правових наслідків, а отже є нікчемними.

Згідно акту перевірки №233/28-10-41-20/34531124 від 06.03.2014р. встановлено взаємовідносини між ТОВ «Альянс Ойл Україна» та ТОВ "БДО Валюейшн" (код за ЄДРПОУ 36422728) уклали договір №10-0019/2011 від 18.10.2011 року про виконання робіт з оцінки вартості мережі АЗС згідно з Міжнародними стандартами оцінки. По результатах фінансово-господарських операцій сума ПДВ складає 26 666, 67 грн.

Згідно акту перевірки №233/28-10-41-20/34531124 від 06.03.2014р. встановлено взаємовідносини між ТОВ «Альянс Ойл Україна» (замовник) та ТОВ «НК «Альянс -Україна» (виконавець), (ЄДРПОУ 32073551), а саме: було укладено договір від 30 грудня 2009 року. Згідно договору Виконавець бере на себе зобов'язання по наданню послуг Замовнику по питанням забезпечення безпеки

Отже, згідно висновків акту перевірки №233/28-10-41-20/34531124 від 06.03.2014р. службові особи ТОВ «Альянс Ойл Україна» занизили податок на прибуток на суму 20 538 713 грн. та занизили ПДВ на суму 18 365 574 грн., чим ухилились від сплати податків на загальну суму 38 904 287 грн.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки кримінальне провадження відкрито не відносно ТОВ «Укройлпродукт» (ЄДРПОУ 37036907), а за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України кримінальне провадження відкрите відносно ТОВ «Альянс Ойл Україна (код ЄДРПОУ 34531124).

Керуючись ст.ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

У клопотанні старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників, лейтенанта податкової міліції Пітель О.С., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П., внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32013110110000414 від 03.09.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демидовська А.І.