Ухвала суду № 49608847, 24.06.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/13222/14-к

1-кс/760/3607/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 червня 2014 р. слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанта податкової міліції Чубарової К.С., погоджене старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратур України Долбещенковим Д.О. про тимчасовий доступ до речей і документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32013110110000086 від 08.02.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанта податкової міліції Чубарової К.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, а також надання розпорядження про вилучення оригіналів речей і документів ПрАТ «Нафтогазвідобування» (код ЄДРПОУ 32377038), які перебувають у володінні ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 27Т, за місцем їх фактичного місцезнаходження та становлять банківську таємницю.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні ВКР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження №32013110110000086 внесене до ЄРДР 08.02.2013 року, щодо вчинення службовими особами ПрАТ «Нафтогазвидобування» (код ЄДРПОУ 32377038) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

27.12.2012 ревізорами Окружної ДПС - Центрального офісу з ОВПП ДПС складено акт №1495/41-20/32377038 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПрАТ «Нафтогазвидобування» (код за ЄДРПОУ 32377038) по взаємовідносинам з ПП «Експерт-Логістик» за період з 01.01.2011 по 31.01.2011, з ТОВ «Дніпробуд-стайл» за період з 01.10.2010 по 31.03.2011, з ТОВ «СВС Груп» за період з 01.03.2011 по 31.05.2011»

Перевіркою встановлено,що між ПрАТ «Нафтогазвидобування» та ТОВ «Дніпробуд-стайл» укладено договір на організацію робіт по будівництву свердловини № 52 Мачухського газоконденсатного родовища від 21 жовтня 2010року, договір № 10 на організація капітального ремонту свердловини №4 Семиренківського газоконденсатного родовища від 18 листопада 2010 року.

Відповідно отриманих ОДПС - Центральний офіс з обслуговування ВПП ДПС актів ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська про проведення позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ «Дніпробуд-Стайл» віл 05.04.2011р. № 678/23-2/37213307, від 18.04.2011р. № 411/22-6/37213307, від 27.07.2012р. № 209/22-6/37213307 та відповідно провадження старшого слідчого з СУ ПМ ДПС України Борисенка В.М. Згідно статутних та реєстраційних документів ТОВ «Дніпробуд-стайл» засновником та директор цього підприємства є ОСОБА_4

Однак, будучи допитаний в якості свідка ОСОБА_4 показав, що став директором ТОВ «ДніпробудСтайл» на пропозицію жінки на ім'я ОСОБА_1, про цьому самостійно підприєство не придбав, статутний фонд не формував, наміру бути засновником цього підриєства не мав. В подальшому ніякої реальної господарської операції від імені данного підприєства не проводив, в тому чисті не відвантажував товарів, не надавав робіт та послуг, а лише за вказівкою ОСОБА_1 підписував документи, які йому навались не вникаючи у суть документів. Насправді був лише формальним директором. Печатка данного підприємства перебувала у розпорядженні ОСОБА_1, яка була сторонньою особою та не працювала на ТОВ «Дніпробуд Стайл». За час виконання обов'язків директора ТОВ «ДніпробудСтайл» жодного разу не бачив ніяких товарів, підприємство не мало виробничих обладнань, не мало відповідного штату працівників для будь-якого надання послуг, виконання робіт чи купівлі-продажу товарів. Де реально зберігалися документи цього підприємства йому не відомо, доступу до системи «клієнт-банк» він не мав, тобто рахунком та коштами на рахунку ТОВ «ДніпробудСтайл» розпоряджались сторонні і невідомійому особи.

Проведеними оперативно-розшуковими заходами встановлено, що ТОВ «ДніпробудСтайл» не значиться за місцемреєстрації, а фактичне місце знаходження службових приміщень цього підприємств австановити не вдалося.

Враховуючи зазначен евбачається, що невставлені слідством особи з метою прикриття своєї злочинної діяльності по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат для інших реально діючих підприємств, залучили ОСОБА_4 як підставну особу, визначивши їй роль засновника та директора підприємства, фактично під її прикриттям самостійно здійснювали фіктивне підприємництво від імені ТОВ «ДніпробудСтайл».

В подальшому не встановлено слідством особи, використовуючи фіктивне підприємництво ТОВ «ДніпробудСтайл» наддали можливість незаконно сформувати податковий кредит з ПДВ для інших реально діючих підприємства понад 10 млн. грн.

Так, в ході розслідування провадження встановлено, що службові особи ПрАТ «Нафтогазвидобування» у своїй протиправній діяльності направленій на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах використовували поточний рахунок№26008262000067, відкритий в ПАТ «ВіЕйБі Банк», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 27Т.

Таким чином, з метою встановлення відомостей по поточному рахунку, відкритому ПрАТ «Нафтогазвидобування» (код за ЄДРПОУ 32377038), який має значення для встановлення істини у справі, в тому числі відомості про осіб, які фактично відкривали рахунок в установі банку і користувались ним при здійсненні діяльності, відомостей щодо фактичного перерахування чи не перерахування грошових коштів по зазначеним вище фінансово-господарським взаємовідносинам на даний час виникає необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів а також вилученні речей і документів, які становлять банківську таємницю.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов'язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд клопотання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення речей та документів слід відмовити.

Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП Чубаровій К.С. та уповноваженим особам, згідно доручення слідчого на тимчасовий доступ до речей і документів ПрАТ «Нафтогазвідобування» (код ЄДРПОУ 32377038), які перебувають у володінні ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 27Т, за місцем їх фактичного місцезнаходження та становлять банківську таємницю, а саме:

- юридичних справ про відкриття та використання рахунку№26008262000067, який належить ПрАТ «Нафтогазвідобування» (код ЄДРПОУ 32377038);

- карток із зразками підписів та відтисків печаток по відкриттю рахунку№26008262000067, який належитьПрАТ «Нафтогазвідобування» (код ЄДРПОУ 32377038);

- заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки з рахунку №26008262000067, який належить ПрАТ «Нафтогазвідобування» (код ЄДРПОУ 32377038) за період з 01.01.2010 по 27.12.2012рік.

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демидовська А.І.