Ухвала суду № 49608813, 12.06.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/12457/14-к

1-кс/760/3419/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників старшого лейтенанта податкової міліції Сінченко О.Ю., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України радник юстиції О.П. Кіпчарським про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014100110000155 від 30.04.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що у провадженні ВКР СУФР МГУ Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження № 32014100110000155 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.04.2014 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Ромпетрол Україна» (код ЄДРПОУ 34553505), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Ромпетрол Україна» у лютому 2013 року при проведенні фінансово- господарських взаємовідносин з ТОВ «Стартойл» з купівлі паливно-мастильних матеріалів безпідставно завищили податковий кредит з податку на додану вартість на суму 11 млн. 390,3 тис. грн. ( зазначені операції не підтверджуються документами).

Згідно пояснення директора та головного бухгалтера ТОВ «Стартойл» (код ЄДРПОУ 38513869) гр. ОСОБА_3 встановлено, що він не мав ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства.

Виходячи із викладеного, гр. ОСОБА_3 повідомив, що фінансово-господарські взаємовідносини як посадова особа не мав з ТОВ «Ромпетрол Україна» (код ЄДРПОУ 34553505), але у відповідності із податковою звітністю за лютий 2013 року рахується фінансово-господарські взаємовідносини на суму 12 234 785 грн. ПДВ. Зазначені дії свідчать про безтоварні операції з метою формування податкового кредиту та заниження бази оподаткування.

Також встановлено, що ТОВ «Стартойл» (ЄДРПОУ 38513869) за податковою адресою не знаходиться. Відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби.

З метою встановлення фактичної кількості перерахованих грошових коштів зі сплати за отримані товаро-матеріальні цінності ТОВ «Ромпетрол Україна» за період з 01.01.2013р. по 01.05.2014р. виникла необхідність у отриманні руху грошових коштів по поточним рахункам: № 26004013267000 (код 980), 26005013267010 (код 840), відкриті в ПАТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»КИЇВ.

Слідчий зазначає, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Згідно із положеннями ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов'язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд клопотання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення речей та оригіналів документів слід відмовити.

Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл групі слідчих у складі: начальника 6-го відділу КР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП Мех В.А., старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП Сінченко О.Ю. та уповноваженим особам, згідно доручення слідчого на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Ромпетрол Україна» (код ЄДРПОУ 34553505), які перебувають у володінні ПАТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» КИЇВ (МФО 300379), що знаходиться за адресою: 01034, м. Київ, вул. Володимирська, буд. 23-А, за місцем їх фактичного місцезнаходження та становлять банківську таємницю, а саме:

- договорів, угод з доповненнями, додатковими угодами про відкриття та обслуговування рахунків № 26004013267000 (код 980), 26005013267010 (код 840), які належать ТОВ «Ромпетрол Україна» (код ЄДРПОУ 34553505);

- карток із зразками підписів та відтисків печаток по відкриттю рахунків № 26004013267000 (код 980), 26005013267010 (код 840), які належать ТОВ «Ромпетрол Україна» (код ЄДРПОУ 34553505);

- комп'ютерної роздруківки руху коштів;

- заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки з рахунків № 26004013267000 (код 980), 26005013267010 (код 840), які належать ТОВ «Ромпетрол Україна» (код ЄДРПОУ 34553505) за період з 01.01.2013 по 28.20.2014 рік.

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демидовська А.І.