Ухвала суду № 49608781, 03.06.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/11594/14-к

1-кс/760/3102/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 червня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП

Проданик І.В., погоджене старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України Слободяником О.П. про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 32013110110000503 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.11.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП Проданик І.В. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Торгівельний дім «Гранд Торг» (код за ЄДРПОУ 38145542), які перебувають у володінні АТ "КБ "Союз" (МФО 380515), за адресою: м. Київ, вул. Суворова, 4.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що отримані КП «Київський метрополітен» від ТОВ «Укррослізинг» вагони, були придбані ТОВ «Укррослізинг» у ПАТ «Інвестбудсервіс» (код за ЄДРПОУ 32244833), а саме згідно договору від 05.07.2011 року №05/0-ПК.

В свою, чергу ПАТ «Інвестбудсервіс» придбав дані вагони у підприємств ТОВ «Торгівельний дім «Гранд Торг» (код за ЄДРПОУ 38145542) та ТОВ «Фрост траст компані» (код за ЄДРПОУ 37603631).

Крім того, згідно інформації автоматизованих баз даних Головного управління Міндоходів у м. Києві (АРМ «Митниця»), встановлено що протягом 2012 року товар - вагон для метрополітена головний, пасажирський в зборі, надходили на територію України тільки для ТОВ "Мервин" (код за ЄДРПОУ 35574688) та ПП "Імпекс 2010" (код за ЄДРПОУ 36563829).

Відповідно до даних АРМ «Митниця», встановлено що поставлені ПАТ «Інвестбудсервіс» на ТОВ «Укррослізинг», надійшли на територію України на загальну суму (митну вартість) 56 101 012,00 грн, а саме:

- ТОВ "Мервин" (код за ЄДРПОУ 35574688) від ЗАО "Казамета" (02241 Литва, м. Вильнюс, вул. В.А. Грачюно, 24) - у кількості 4 вагона для метрополітену за ціною 4 785 473,00 грн. за 1 вагон, загальна митна вартість 19 141 892,00 грн.

- ПП "Імпекс 2010" (код за ЄДРПОУ 36563829) від ЗАО "Эуропеан Традер" (02241 м. Вильнюс, Пилякальнио 5-1 Литва) - у кількості 8 вагонів метрополітену за ціною 4 619 890,00 грн. за 1 вагон, загальна митна вартість 36 959 120,00 грн. ПП "Імпекс 2010" згідно даних залізничних накладних є експедитором, а власником являється ПАТ СКТБ «Комплекс» (код 3745746).

Згідно наданих документів ПП "Імпекс 2010" встановлено, що ПАТ СКТБ «Комплекс» було укладено контракт № 110612 від 11.06.2012 з компанією Lazer plus limited (Кіпр) на закупівлю вагонів метрополітену, які відправником ВАТ «Єуропеан традер» Пілякальніо 5-1 (Вільнюс) були відправлені 03.07.2012 року зі станції Вевіс ЛГ (Литовська залізниця, код станції 122706) на станцію Київ-Петрівка 32 (Південно-західна залізниця). 6.07.2012 вагони прибули на станцію Київ-Петрівка 32.

Таким чином, встановлено, що поставлені на ТОВ "Мервин" (код за ЄДРПОУ 35574688) та ПП "Імпекс 2010" (код за ЄДРПОУ 36563829) вагони для метрополітену перепродаються ряду підприємств з метою створення завищеної ціни для ТОВ «Торгівельний дім «Гранд Торг» (код за ЄДРПОУ 38145542) та ТОВ «Фрост траст компані» (код за ЄДРПОУ 38145542), а в подальшому ПАТ «Інвестбудсервіс» для реалізації ТОВ «Укррослізинг» та від ТОВ «Укррослізинг» на КП «Київський метрополітен» по договору від 16.07.09 № 16-Упр-09 на фінансові лізингові послуги (вагони метрополітену) протягом 2012 року.

Залучення до виконання умов договорів (між ТОВ «Укррослізинг» і

КП «Київський метрополітен» від 16.07.09 №16-Упр-09, між ТОВ «Укррослізинг» і ПАТ «Інвестбудсервіс» від 05.07.2011 року №05/0-ПК, між ПАТ «Інвестбудсервіс» та ТОВ «Торгівельний дім «Гранд Торг» (код за ЄДРПОУ 38145542) та ТОВ «Фрост траст компані» (код за ЄДРПОУ 38145542) «ланцюгу» посередницьких СПД призвело до завищення їх вартості на загальну суму 48 058 964,00 грн. та відповідно до надмірного використання державних коштів за період з 01.01.12 по 31.12.12 на суму 48 058 964,00 грн.

Вищеописані господарські операції вплинули на правильність визначення повноти нарахування податку на додану вартість та податку на прибуток КП «Київський метрополітен», а саме відбулося завищення податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 8 009 927,33 грн. та заниження податку на прибуток в сумі 2 988 299,00 грн. На даний час злочинна діяльність невстановлених слідством осіб триває, оскільки службовими особами КП «Київський метрополітен» і надалі перераховуються державні кошти за лізингові послуги ТОВ «Укррослізинг» та поставлені вагони метрополітену.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що для проведення розрахунків службові особи ТОВ «Торгівельний дім «Гранд Торг» (код за ЄДРПОУ 38145542) використовують поточний рахунок відкритий в АТ "КБ "Союз" (МФО 380515) № 26009200101732.

Згідно із положеннями ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов'язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд клопотання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення речей і документів слід відмовити.

Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України - Центрального офісу з обслуговування великих платників Проданику Івану Васильовичу, а також членам слідчо-оперативної групи: старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України - Центрального офісу з обслуговування великих платників Бешлезі Роману Юрійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС Оперативного управління Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України - Центрального офісу з обслуговування великих платників Ліксунову Вадиму Вікторовичу на тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Торгівельний дім «Гранд Торг» (код за ЄДРПОУ 38145542), які перебувають у володінні АТ "КБ "Союз" (МФО 380515), за адресою: м. Київ, вул. Суворова, 4, а саме:

- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку №260092001011732 його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- виписок про рух грошових коштів по рахунку №260092001011732, за період з 12.04.2012 року по 01.05.2014 року, на носіях CD-R та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів;

- заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «Торгівельний дім «Гранд Торг», за період з 12.04.2012 року по 01.05.2014 року, в тому числі договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демидовська А.І.