Ухвала суду № 49608386, 15.01.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/609/15-к

1-кс/760/129/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 січня 2015 р. слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Козленко Г.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції Янковенко Б.П., погоджене прокурором відділу 04/5 прокуратури Київської області Біленко В.І. внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014110000000042 від 28.10.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції Янковенко Б.П. про надання тимчасового доступу до речей та документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767, м. Київ, бульв. Т. Шевченка/вул. Пушкінська, буд. 8/26), що стосуються обслуговування рахунку: №26009010251692, які належать ТОВ «Хомстіл Груп» (код ЄДРПОУ 38208146).

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до акту перевірки Васильківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області №2227/10 - 07 - 22 - 01/34832116 від 16.06.2014 року «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Грандіс Трейд» (код ЄДРПОУ 34842116) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року», встановлено порушення п.п. 14.1.257 п.14.1 ст. 14, п.п. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135, п.п. 138.1.1 п. 138.1, п. 138.2, п.138.8 ст.138 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року№2755 - VI, п.2.4 «Положення про документальне забезпечення записів в бухгалтерському обліку», затвердженого наказом Мінфіна від 24.05.1995 року №88 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05.06.1995 року за №168/704, п.1, п.2 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 06.07.1999 року №996 - XIV, в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 4 062 694 грн. Також згідно вказаного акту перевірки службовими особами ТОВ «Грандіс Трейд» (код ЄДРПОУ 34842116) порушено п.48.7 ст. 48, п.198.1, п.198.2, п.198.6 ст.198, п.201.15 ст.201 Податкового Кодексу України від 02 грудня 2010 року за №2755 - VI, що призвело до заниження сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 437 677 грн. Крім того, вищезазначеним актом перевірки встановлено порушення ст. 162, ст. 163, ст. 164, ст. 167, ст. 168, п.п. «а», «б» п. 176.2 ст. 176 Податкового Кодексу України, в результаті чого встановлено заниження суми податку з доходів фізичних осіб з доходів виплачених громадянам на загальну суму 686 011 грн. Також службовими особами ТОВ «Грандіс Трейд» (код ЄДРПОУ 34842116) відповідно до зазначеного акту порушено п.п. 1, п. 2 ст.6 Закону України від 8 липня 2010 року №2464 - VI «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування», що призвело до несплати в бюджет України ЄСВ в сумі 1 693 990 грн.

Таким чином, в ході перевірки ТОВ «Грандіс Трейд» (код ЄДРПОУ 34842116) встановлено відсутність складських приміщень, факту транспортування придбаного товару та його походження.

Встановлено, що службовими особами ТОВ «Хомстіл Груп» (код ЄДРПОУ 38208146) при здійсненні вищезазначених фінансово - господарських операцій використовувався розрахунковий рахунок №26009010251692, який відкрито в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767).

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки кримінальне провадження відкрито не відносно ТОВ «Хомстіл Груп» (код ЄДРПОУ 38208146), а за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 2012 КК України кримінальне провадження відкрите відносно ТОВ «Грандіс Трейд» (код ЄДРПОУ 34842116).

Керуючись ст.ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

У клопотанні старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції Янковенко Б.П., погоджене прокурором відділу 04/5 прокуратури Київської області, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014110000000042 від 28.10.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Козленко Г.О.