Ухвала суду № 49608261, 13.08.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/17362/14-к

1-кс/760/4756/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 серпня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції Янковенка Богдана Петровича, погоджене зі прокурором відділу прокуратури Київської області Хахлюком В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 32013100200000100 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.08.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні слідчого зазначено, що в провадженні СУФР ГУ Міндоходів у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування №32013100200000100 відносно службових осіб ПрАТ «Альба Україна» (код ЄДРПОУ 22946976) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Актом Бориспільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області №214/22-1/22946976 від 28.10.2013 року «Про результати планової виїзної перевірки Приватного акціонерного товариства «Альба Україна» (код за ЄДРПОУ 22946976, м. Бориспіль, вул. Шевченка, 100) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2010 р. по 31.12.2012 р.» встановлено порушення п.п. 5.9.3 п. 5.9 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 р. №334/94ВР, п.п. 139.1.9 ст. 139 Податкового кодексу України в результаті чого службовими особами Приватного акціонерного товариства «Альба Україна» внаслідок фінансово-господарських операцій (страхування фінансових ризиків) із ТДВ «Страхова компанія «Сяйво» (код за ЄДРПОУ 32704920, колишня назва ТДВ «Страховик») неправомірно занижено податок на прибуток на загальну суму 5 577 417 грн.

При проведенні перевірки (Акт Бориспільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області №28/22-1/32704920 від 22.07.2013 року) ТДВ «Страховик» (нинішня назва ТДВ «Страхова компанія «Сяйво» за період з 01.07.2010 по 31.12.2012 встановлено, що ТДВ «СК «Сяйво» задекларовано валові внески в сумі 206 737 898 грн., сплаченої згідно договорів перестрахування наступним контрагентам:

- ІІІ квартал 2010 у сумі 110480438 грн.:

ТДВ «СК «Зеніт» - 26684860 грн.;

ПАТ «СК «Прогрес-фонд» - 54000 грн.;

ТДВ «СПК «Впевненість-безпека» - 83741578 грн.

- IV квартал 2010 у сумі 74452043 грн.:

ТДВ «СК «Рада» - 66198658 грн.;

ТДВ «СПК «Впевненість-безпека» - 8253385 грн.

- 1 квартал 2011 у сумі 21805417 грн.:

ПАТ «СК «Прогрес-фонд» - 21805417 грн.

Питома вага вихідного перестрахування ТДВ «СК «Сяйво» щодо отриманих (нарахованих) валових внесків становить 99%.

Тобто, практично всі кошти, які надходили на користь ТДВ «СК «Сяйво», в якості перестрахування перераховувались на рахунки ТДВ "СК Зеніт" (код 36757227), ПАТ "СК "Прогрес-фонд" (код 30303336, колишня назва ТОВ «ТД «Балтеп Україна»), ТДВ "СПК "Впевненість-безпека" (код 31958460), ТДВ "СК Рада" (код 30779308, колишня назва ТОВ «СК «Відродження України»).

Встановлено, що подальший рух коштів, які були отримані в результаті неправомірних дій направлених на ухилення від оподаткування від підприємств ТДВ "СК Зеніт" (код 36757227), ПАТ "СК "Прогрес-фонд" (код 30303336, колишня назва ТОВ «ТД «Балтеп Україна»), ТДВ "СПК "Впевненість-безпека" (код 31958460), ТДВ "СК Рада" (код 30779308, колишня назва ТОВ «СК «Відродження України») перераховано в адресу першої Київської філії ПАТ «Інтеграл Банк» (МФО 380344, код ЄДРПОУ 34531533, м. Київ, вул. Марини Раскової, 11). Після чого кошти перераховано за договором доручення для погашення векселів на підприємства: ТОВ «Будівельна компанія Спецбуд» (код ЄДРПОУ 32919548, керівник ОСОБА_4 громадянка Республіки Білорусь) та ТОВ «ІЛК Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36137592, керівник ОСОБА_6, громадянин Республіки Білорусь). Банківські рахунки даних підприємств також було відкрито в Київській філії ПАТ «Інтеграл Банк».

В свою чергу вищезазначені грошові кошти з банківських рахунків ТОВ «ІЛК Інжиніринг» та ТОВ «Будівельна компанія Спецбуд» перераховано в адресу підприємства ТОВ «Автаркія Сервіс» (код ЄДРПОУ 36798420, керівник ОСОБА_7 громадянин Республіки Білорусь) та фізичних осіб: ОСОБА_8 (ІНФОРМАЦІЯ_1 громадянин Республіки Білорусь), ОСОБА_9 (ІНФОРМАЦІЯ_3), ОСОБА_10 (ІНФОРМАЦІЯ_2 громадянин Молдови). Рахунки зазначених осіб, на які надійшли кошти, були також відкриті в Київській філії ПАТ «Інтеграл Банк». В ході допиту громадянина ОСОБА_10, останній повідомив, що ніколи не відкривав та не користувався рахунками в філії ПАТ «Інтеграл Банк».

У ході досудового слідства встановлено, що громадянином ОСОБА_12 (заступником голови правління - керуючим першою Київською філією ПАТ «Інтеграл Банк») в складі групи осіб здійснюється незаконна діяльність, при цьому ОСОБА_13 використовує мобільний телефон НОМЕР_1, який знаходиться у його постійному користуванні згідно із матеріалами кримінального провадження.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки кримінальне провадження відкрито не відносно ОСОБА_14, а за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах на ПрАТ «Альба Україна» (код за ЄДРПОУ 22946976), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Таким чином вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демидовська А.І.