Ухвала суду № 49608227, 02.07.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/13945/14-к

1-кс/760/3723/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 липня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області підполковника податкової міліції Гончаренко В.П., погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Київської області Біленко В.І. про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32013100000000041 від 03.10.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32013100000000041 від 03.10.2013 за фактом незаконного придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, а також збуту та транспортування з метою збуту незаконно виготовленої підакцизної групи товарів за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 204 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 спільно з ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 в період з 25.01.2013 по 27.09.2013 здійснювали незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, а також збут та транспортування з метою збуту незаконно виготовленої підакцизної групи товарів - спирту етилового та тютюнових виробів.

23-24.10.2013 співробітниками СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області спільно із співробітниками ОУ ГУ Міндоходів у Київській області на підставі ухвал Солом'янського районного у м. Києві суду проведено обшуки, за результатами яких виявлено та вилучено тютюнові вироби без марок акцизного податку, а саме: сигарети марки «Минск» в кількості 946 000 пачок, сигарети марки «Brendal» в кількості 137 000 пачок, сигарети марки « 7 Фест» в кількості 140 460 пачок, сигарети марки «Portal» в кількості 60 000 пачок, сигарети марки «NZ блек» в кількості 474 000 пачок, сигарети марки «NZ голд» в кількості 307 500 пачок, сигарети марки «Фест» (червона) у кількості 23 000 пачок, які оглянуто.

В ході оглядів вилучених тютюнових виробів встановлено, що вказані тютюнові вироби знаходяться в картонно-паперових ящиках з написами: «…контракт № 1697 от 14.06.2013 г.; Экспортер (отправитель): ОАО «Гродненская табачная фабрика «Неман» 230771, г. Гродно, ул. Орджоникидзе, 18; Импортер (получатель): «ROB ROY IMPEX LP» SUITE 2, 78 MONTGOMERY STREET, EDINBURGH, EH 5J5 SCOTLAND, UK…».

25.10.2013 Солом'янським районним судом м.Києва винесено ухвалу про накладення арешту на майно вилучене в ході проведених вказаних обшуків.

Згідно висновків товарознавчих експертиз № 11686/13-53 від 06.12.2013, № 11688/13-53 від 06.12.2013, № 11687/13-53 від 06.12.2013, № 112656/13-53 від 06.12.2013, виконаних співробітниками КНДІСЕ, вилучені у ході обшуків тютюнові вироби виготовлені з порушенням вимог законодавчих та нормативно-правових актів, що регулюють їх відповідність нормативним документам, які діють в Україні, зокрема Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» та не придатні до реалізації на внутрішньому ринку України.

З метою встановлення походження та законності виготовлення вказаних тютюнових виробів до компетентних органів Республіки Білорусь направлено запит про міжнародно-правову допомогу в рамках кримінального провадження № 32013100000000041.

Відповідно до відомостей, наданих Слідчим комітетом Республіки Білорусь на виконання вказаного запиту, ВАТ «Гродненська тютюнова фабрика «Неман» (Білорусь) протягом 2012-2013 здійснювало відправку тютюнових виробів в асортименті, не маркованих марками акцизного податку на адресу ТОВ «Бонд» (Україна, Одеська область, м. Іллічівськ, вул. Промислова 12). Одним з документів, які надавались ВАТ «Гродненська тютюнова фабрика «Неман» Мінській центральній митниці для митного оформлення вказаних операцій, є договір № 1697 от 14.06.2013. Реквізити зазначеного договору також зазначено на вилучених в ході проведення вищезазначених обшуків картонно-паперових ящиках з тютюновими виробами.

В ході аналізу відомостей, отриманих з інформаційних ресурсів Міндоходів України щодо експортно-імпортних операцій ТОВ «Бонд» встановлено, що ТОВ «Бонд» (код ЄДРПОУ 24769691, юридична адреса: Одеська область, м. Іллічівськ, вул. Промислова 12) протягом 2013-2014 років здійснювало імпорт тютюнових виробів в асортименті, не маркованих марками акцизного податку від ВАТ «Гродненська тютюнова фабрика «Неман» (Білорусь), які в подальшому відправляло на експорт в адресу наступних підприємств-нерезидентів: ООО "Посейдон" (Республіка Молдова, Придністровьє, с. Терновка, вул. Виноградна, 108), ООО "Импекс групп" (3200, Республіка Молдова, м. Бендери, с. Варница, вул.Тигина, 68), ООО "Ратио" (МД-3300, Республіка Молдова, м. Тираспіль, вул. Юності, буд.1, кв.12), ООО "Идм-снаб" (Республіка Молдова, м. Тираспіль, пр. Монтажників, буд.1), ООО "Рибсольга" (Республіка Молдова, м. Тираспіль, вул. Негруци, буд.3), ООО "Синтаксис" (Республіка Молдова, м. Бендери, Придністровьє, вул. П. Морозова, буд.11, кв.92), ООО "Златогор" (Республіка Молдова, Придністровьє, Слободзейский р-н, с. Суклея, вул. Чапаева, буд. 8), ООО "Алькасар" (МД-4500, Республика Молдова, Дубосарський р-н, с. Гармацьке), ООО "Варс" (MD-3300, Республика Молдова, Придністровьє, м. Тираспіль, пер. Набережний), ООО "Сармат плюс" (МД-3300, Республика Молдова, м. Дністровськ, вул. Садова, буд. 4), ООО "Моноліт-групп" (Республіка Молдова, м. Слободзея, вул. Фрунзе, буд. 12-А), ООО "Лигеро" (МД-4500, Республіка Молдова, Дубосарський р-н, с. Гармацьке) Іншим способом отримати дані про обсяги проведених експортних операцій за ТОВ «Бонд» (код ЄДРПОУ 24769691) з метою встановлення законного походження вказаних вище вилучених тютюнових виробів та інших обставин вчинення кримінального правопорушення неможливо окрім отримання дозволу на тимчасовий доступ до митних документів ТОВ «Бонд» з подальшим їх вилученням.

Слідчий зазначає, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Згідно із положеннями ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов'язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд клопотання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення речей та документів слід відмовити.

Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Київській області Гончаренку В.П. на тимчасовий доступ до речей і документів на підставі яких здійснювалась зовнішньоекономічна діяльність ТОВ «Бонд» (код ЄДРПОУ 24769691), які перебувають у володінні ТОВ «Бонд» (код ЄДРПОУ 24769691) за адресою: Одеська область, м. Іллічівськ, вул. Промислова 12, за місцем їх фактичного знаходження з подальшим вилученням таких, а саме:

· Завірених належним чином копій вантажно-митних декларацій з усіма додатками за період з 01.01.2013 по теперішній час, які подавались від імені ТОВ «Бонд» (код ЄДРПОУ 24769691) до митних органів для оформлення операцій з експорту та реалізації тютюнових виробів в адресу підприємств-нерезидентів: ООО "Посейдон" (Республіка Молдова, Придністровьє, с. Терновка, вул. Виноградна, 108), ООО "Импекс групп" (3200, Республіка Молдова, м. Бендери, с. Варница, вул.Тигина, 68), ООО "Ратио" (МД-3300, Республіка Молдова, м. Тираспіль, вул. Юності, буд.1, кв.12), ООО "Идм-снаб" (Республіка Молдова, м. Тираспіль, пр. Монтажників, буд.1), ООО "Рибсольга" (Республіка Молдова, м. Тираспіль, вул. Негруци, буд.3), ООО "Синтаксис" (Республіка Молдова, м. Бендери, Придністровьє, вул. П. Морозова, буд.11, кв.92), ООО "Златогор" (Республіка Молдова, Придністровьє, Слободзейский р-н, с. Суклея, вул. Чапаева, буд. 8), ООО "Алькасар" (МД-4500, Республика Молдова, Дубосарський р-н, с. Гармацьке), ООО "Варс" (MD-3300, Республика Молдова, Придністровьє, м. Тираспіль, пер. Набережний), ООО "Сармат плюс" (МД-3300, Республика Молдова, м. Дністровськ, вул. Садова, буд. 4), ООО "Моноліт-групп" (Республіка Молдова, м. Слободзея, вул. Фрунзе, буд. 12-А), ООО "Лигеро" (МД-4500, Республіка Молдова, Дубосарський р-н, с. Гармацьке)

· Завірених належним чином копій: карток обліку особи, яка здійснює операції з товарами, документів, що подавались вказаним підприємством до митних органів для оформлення картки обліку у митниці; митних декларацій форми МД - 2, МД - 3, МД - 4, МД - 5, МД - 6, МД - 7, МД - 8, М - 16, CN 22, CN 23, періодичних митних декларацій, тимчасових митних декларацій, товарно-транспортних документів на перевезення (залізничних накладних (УМВС (СМГС), ЦІМ (СІМ)), авіаційних накладних (Air Waybill), коносаментів (Bill of Lading), зовнішньоекономічних договорів (контрактів) або інших документів, що використовується в міжнародній практиці замість договорів (контрактів), рахунків (Invoice) або інших документів, які визначають вартість товару, декларацій митної вартості, декларацій про встановлені виробником або імпортером максимальні роздрібні ціни на підакцизні товари, облікових карток суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності, форма якої затверджується Мінфіном, або їх копії, завірених таким суб'єктом, листів про погодження, документів контролю за доставкою товарів, документів про надання фінансових гарантій, ліцензій митного перевізника, книжок МДП, книжок АТА, книжок CPD, свідоцтв про допущення транспортного засобу до перевезення товарів під митними печатками і пломбами, актів приймання-передачі (товарів, посередницьких договорів, документів на право провадження митної брокерської діяльності, документів, що використовуються для визначення митної вартості товарів, документів, що визначають країну походження товарів, документів, що містять відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТЗЕД (2371а-14, 2371б-14, 2371в-14, 2371г-14), платіжних доручень, касових ордерів, що підтверджують сплату податків і зборів (обов'язкових платежів), векселів (відповідно до законодавства), документів, що підтверджують право на застосування до товарів пільгового режиму оподаткування, документів, що підтверджують право розпорядження, володіння чи користування товаром та/або транспортним засобом, заяв підприємства для здійснення митного оформлення товарів (у спрощеному порядку, для розміщення їх у митні режими, для подання тимчасової, неповної, періодичної митної декларації), документів, які відповідно до законодавчих актів видаються державними органами для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України, за період з 01.01.2012 по теперішній час;

· Завірених належним чином копій: товаро - супровідних документів (документів, що підтверджують повноваження декларанта на декларування товарів (облікова картка, документ, що засвідчує особу, контракти, договори, додатки до них, рахунки фактури, накладні, експертизи та ін.), дозволів та сертифікатів вповноважених державних органів установленим законодавством випадках, зазначені в графі 44 вантажно-митної декларації, документи, що підтверджують заявлені декларантом відомості про митну вартість товарів;

· Завірених належним чином копій інших документів, в тому числі щодо фінансово-господарських відносин ТОВ «Бонд» (код ЄДРПОУ 24769691) з «ROB ROY IMPEX LP» SUITE 2, 78 MONTGOMERY STREET, EDINBURGH, EH 5J5 SCOTLAND, UK, які подавались службовими особами та представниками ТОВ «Бонд» (код ЄДРПОУ 24769691) до митного органу при здійсненні вказаних експортних операцій та інших документів, які мають значення для справи.

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демидовська А.І.