Ухвала суду № 49607465, 05.06.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/11469/14-к

1-кс/760/3048/14

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 червня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Перепелиці А.С., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 32013110100000298 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.09.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Перепелиця А.С. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Компанія «Альфа-Буд» (код за ЄДРПОУ 33948538) по взаємовідносинам з ТОВ «Центрдормонтаж» (код за ЄДРПОУ 38292589), які знаходяться у ТОВ «Компанія «Альфа-Буд» (код за ЄДРПОУ 33948538), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Авіаконструктора Антонова, буд. 5-Б, офіс 103.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що ТОВ «Компанія «Альфа-Буд» (код за ЄДРПОУ 33948538) мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Центрдормонтаж» (код за ЄДРПОУ 38292589).

ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві проведено позапланову виїзну перевірку ТОВ «Компанія «Альфа-Буд» (код за ЄДРПОУ 33948538) та складено акт №1026/26-58-22-08-09/33948538 від 23.08.2013 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Компанія «Альфа-Буд» (код за ЄДРПОУ 33948538) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ «Центрдормонтаж» (код за ЄДРПОУ38292589) за період з 01.01.2011 по 30.06.2013 рр.

Перевіркою встановлено порушення ТОВ «Компанія «Альфа-Буд» п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість в загальному розмірі 604 570 грн., та порушення п. 138.2 ст. 138, п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток в період, що перевірявся, в загальному розмірі 634 799 грн., що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 1 239 369 грн..

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, для проведення почеркознавчої експертизи.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Перепелиці А.С. на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення у ТОВ «Компанія «Альфа-Буд» (код за ЄДРПОУ 33948538), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Авіаконструктора Антонова, буд. 5-Б, офіс 103, оригіналів документів ТОВ «Компанія «Альфа-Буд» (код за ЄДРПОУ 33948538) по взаємовідносинам з ТОВ «Центрдормонтаж» (код за ЄДРПОУ 38292589), зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, проектно-кошторисної документації, протоколів погодження ціни, графіків виконання робіт, схем та креслень, відомостей інструктажів з дотримання правил технічної безпеки, податкових накладних, актів приймання-передачі, накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей, бухгалтерських документів по рахункам та всіх інших наявних документів по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Центрдормонтаж» (код за ЄДРПОУ 38292589) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Компанія «Альфа-Буд» (код за ЄДРПОУ 33948538) ТОВ «Центрдормонтаж» (код за ЄДРПОУ 38292589), а також журналів ТОВ «Компанія «Альфа-Буд» (код за ЄДРПОУ 33948538), зокрема: «Інструктажу по техніці безпеки» за період з 01.01.2011 по теперішній час, журналів «Робіт ТОВ «Компанія «Альфа-Буд» (код за ЄДРПОУ 33948538) за період з 01.01.2011 по теперішній час, журналів «Реєстрації вступного інструктажу з питань охорони праці» за період з 01.01.2011 по теперішній час, а також інших наявних журналів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом п'яти діб з дня її оголошення.

Слідчий суддя А.І. Демидовська