Ухвала суду № 49606143, 02.06.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/11491/14-к

1-кс/760/3064/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 червня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Чиж О.В., погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Бакою М.П. про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 32014100090000005 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.01.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Чиж О.В. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та зберігаються в ПАТ «КБ «Глобус» /МФО 380526/ (м. Київ пров. Куренівський, б.19/5).

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» /код ЄДРПОУ 37552636/, в порушення вимог п. 135.1 ст. 135, п. 153.5 ст. 153 Податкового Кодексу України із змінами та доповненнями, занизили податок на прибуток підприємства за 2012 рік на загальну суму 54 561 723 грн., тобто вчинили умисне ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі.

Службовими особами ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» вчинено умисне ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі при купівлі векселів емітента ТОВ «ВО «Промтехресурс» (ТОВ «Уайтлайт») /код ЄДРПОУ 35591860/ (номінальна вартість складає 290 000 000 грн.) за 259 891 000 грн.

Згідно інформації автоматизованих баз даних ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено, що ТОВ «ВО «Промтехресурс» (ТОВ «Уайтлайт») знаходиться на обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві. Відповідно до податкової звітності встановлено, що на момент емісії векселів (01.07.2011 « 3 квартал 2011 року») на номінальну вартість 290 000 000 грн., підприємством було подано до ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві наступну податкову звітність з податку на прибуток підприємства:

- Декларація з податку на прибуток за 2 - 4 квартали 2011 з наступними показниками: валовий дохід 2 грн., валові витрати 0 грн.

- Декларація з податку на прибуток за 2012 з наступними показниками: валовий дохід 0 грн., валові витрати 0 грн.

Статутний фонд ТОВ «ВО «Промтехресурс» (ТОВ «Уайтлайт») складає 600 000 грн.

Як встановлено, ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» купувало прості векселі емітента ТОВ «ВО «Промтехресурс» у компанії First Elite Investments Limited та компанії TERVEL HOLDINGS CYPRUS LTD та громадянки України ОСОБА_3. Крім цього, встановлено, що ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» продавало прості векселі емітента ТОВ «ВО «Промтехресурс» компаніям First Elite Investments Limited та TERVEL HOLDINGS CYPRUS LTD.

Від імені компаній First Elite Investments Limited та TERVEL HOLDINGS CYPRUS LTD виступали довірені особи, а не їх безпосередні керівники.

Слідчий в клопотанні зазначив, що для встановлення суб'єктів господарювання, які в даний час володіють векселями емітента ТОВ «ВО «Промтехресурс», встановлення чи проведений за них розрахунок, а також для встановлення осіб, які були довіреними особами First Elite Investments Limited та TERVEL HOLDINGS CYPRUS LTD, котрі укладали договори у зв'язку з якими в подальшому виникло податкове зобов'язання зі сплати податку, встановлення чи мали дані особи відповідні права на укладення договорів, необхідно отримати доступ до документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахункам First Elite Investments Limited та TERVEL HOLDINGS CYPRUS LTD.

Згідно із положеннями ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов'язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд клопотання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення оригіналів документів слід відмовити.

Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення оригіналів документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві Чижу Олегу Володимировичу та співробітникам Міндоходів (лише за дорученням в порядку статті 40 КПК України) тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, які зберігаються в ПАТ «КБ «Глобус» /МФО 380526/ (м. Київ пров. Куренівський, б.19/5) щодо копій юридичної справи та копій документів First Elite Investments Limited /код НЕ 266669/ (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку № 2600400100901, а саме: розрахункових документів, платіжних доручень, грошових чеків про зняття готівки із зазначених рахунків, а також розгорнутої роздруківки руху коштів по даному рахунку, із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, призначення платежів, зазначенням суми по кожній з фінансових операцій, в тому числі податку на додану вартість, за період з дня відкриття рахунку по дату оголошення ухвали. Копій банківських документів , а саме:

- реєстраційних документів, юридичної та кредитної справи, копій паспортів засновників та службових осіб Підприємства, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами Підприємство для відкриття (закриття) рахунку;

- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами Підприємства, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

- виписку про рух грошових коштів по рахунку № 2600400100901, який належить Підприємству, з інформацією про: точний час надходження та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку за період з дня відкриття рахунку по теперішній час; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів;

- договорів на встановлення системи "Банк-Клієнт", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер Підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з'єднання з банківської установою;

- договорів, інших фінансових та розрахункових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаному рахунку Підприємства, та придбання і продажу цінних паперів за період з дня відкриття рахунку року по дату проведення виїмки;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта.

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демидовська А.І.