Ухвала суду № 49606052, 02.06.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/11505/14-к

1-кс/760/3075/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 червня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання старшого слідчого 1 відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Бовкун Є.А., погоджене із старшим прокурором Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 32013110090000179 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.08.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з 1 відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві капітан податкової міліції Бовкун Є.А. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у ТОВ «ЮРИСТСТРОНГ» (код ЄДРПОУ 35426014).

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, незаконно використовуючи реквізити ТОВ «Лідер Форм Компані» (код ЄДРПОУ 38905483), ТОВ «Брокмаг» (код ЄДРПОУ 38870697), ТОВ «Аквіта Нова Союз» (код ЄДРПОУ 38463677), ТОВ «ЦСБ «Профі» (код ЄДРПОУ 36159349), ТОВ «Сі Оф Лайф Україна» (код ЄДРПОУ 35945298), ТОВ «Укрпрофгарант» (код ЄДРПОУ 38193308), ТОВ «Авалон Капітал» (код ЄДРПОУ 38077661), ТОВ «Авалон 5» (код ЄДРПОУ 37783792), ТОВ «Скап Холдінгс» (код ЄДРПОУ 34715960), ТОВ «Енергософт- 3» (код ЄДРПОУ 37856960), ТОВ «Сирена трейд» (код ЄДРПОУ 33941752), ТОВ «Технопром- 7» (код ЄДРПОУ 37516130), ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975), ТОВ «НВК «Дакмас» (код ЄДРПОУ 33060784), ТОВ «Мульті-керам» (код ЄДРПОУ 21609308), ПП «Фінн 9» (код ЄДРПОУ 37887047), ТОВ «Львівська площа» (код ЄДРПОУ 22929558), ТОВ «Альва БК» (код ЄДРПОУ 38123728), ТОВ «Адіго» (код ЄДРПОУ 36476574), ТОВ «Фітікон-Т» (код ЄДРПОУ 37688013), ТОВ «Воліра» (код ЄДРПОУ 38050021), ТОВ «Трейдтім» (код ЄДРПОУ 38889928), ТОВ «Інвест-Трейд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38566952), ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 6 265 019 грн.

В ході проведених заходів встановлено ряд підприємств, що використовуються в злочинній схемі ухилення від оподаткування: ТОВ «Лідер Форм Компані» (код ЄДРПОУ 38905483), ТОВ «Брокмаг» (код ЄДРПОУ 38870697), ТОВ «Аквіта Нова Союз» (код ЄДРПОУ 38463677), ТОВ «ЦСБ «Профі» (код ЄДРПОУ 36159349), ТОВ «Сі Оф Лайф Україна» (код ЄДРПОУ 35945298), ТОВ «Укрпрофгарант» (код ЄДРПОУ 38193308), ТОВ «Авалон Капітал» (код ЄДРПОУ 38077661), ТОВ «Авалон 5» (код ЄДРПОУ 37783792), ТОВ «Скап Холдінгс» (код ЄДРПОУ 34715960), ТОВ «Енергософт- 3» (код ЄДРПОУ 37856960), ТОВ «Сирена трейд» (код ЄДРПОУ 33941752), ТОВ «Технопром- 7» (код ЄДРПОУ 37516130), ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975), ТОВ «НВК «Дакмас» (код ЄДРПОУ 33060784), ТОВ «Мульті-керам» (код ЄДРПОУ 21609308), ПП «Фінн 9» (код ЄДРПОУ 37887047), ТОВ «Львівська площа» (код ЄДРПОУ 22929558), ТОВ «Альва БК» (код ЄДРПОУ 38123728), ТОВ «Адіго» (код ЄДРПОУ 36476574), ТОВ «Фітікон-Т» (код ЄДРПОУ 37688013), ТОВ «Воліра» (код ЄДРПОУ 38050021), ТОВ «Трейдтім» (код ЄДРПОУ 38889928), ТОВ «Інвест-Трейд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38566952).

В подальшому за результатами виконання доручення щодо проведення негласних слідчих дій, а саме зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж з абонентських номерів вищевказаних осіб було встановлено, що до злочинної діяльності ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 також причетні наступні особи:

- ОСОБА_11 (і.п.н.НОМЕР_1), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3, являється засновником та керівником ТОВ «Авалон 5»;

- ОСОБА_12 (і.п.н.НОМЕР_2), ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4, являється головним бухгалтером ПП «Калекс-Інстал» (код ЄДРПОУ 35590668), виконує функції бухгалтера (перерахування грошових коштів з рахунків СГД, задіяних в схемі конвертації, через систему «Клієнт-банк»);

- ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_4, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5, проживає за адресою: АДРЕСА_6, має право на здійснення адвокатської діяльності відповідно свідоцтва №5096 від 25.07.2012, виданого Київською міською кваліфікаційно-дисциплінарною комісією адвокатури, представляє інтереси СГД задіяних в схемі конвертації в органах державної влади. Здійснює діяльність в офісі за адресою: АДРЕСА_1;

- ОСОБА_14 (і.п.н.НОМЕР_3), ІНФОРМАЦІЯ_7, проживає за адресою: АДРЕСА_7, виконує функції секретаря, роздруковує фінансово-господарські документи СГД задіяних в схемі конвертації, здійснює діяльність в приміщенні за адресою: АДРЕСА_2.

В ході аналізу податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ «Сі Оф Лайф Україна» (код ЄДРПОУ 35945298), ТОВ «Укрпрофгарант» (код ЄДРПОУ 38193308), ТОВ «ЦСБ «Профі» (код ЄДРПОУ 36159349), ТОВ «Енергософт- 3» (код ЄДРПОУ 37856960) за період з 01.01.2011 по 23.05.2014 встановлено, що ТОВ «ЮРИСТСТРОНГ» (код ЄДРПОУ 35426014) у період 01.01.2011 по 23.05.2014 формувало податковий кредит від вказаних суб'єктів господарювання.

У клопотанні слідчий зазначає, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Згідно із положеннями ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов'язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд клопотання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення оригіналів документів слід відмовити.

Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення оригіналів документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві капітану податкової міліції Бовкуну Євгену Андрійовичу або за його дорученням в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України співробітникам ОУ ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві на тимчасовий доступ до документів по взаємовідносинам з ТОВ «Сі Оф Лайф Україна» (код ЄДРПОУ 35945298), ТОВ «Укрпрофгарант» (код ЄДРПОУ 38193308), ТОВ «ЦСБ «Профі» (код ЄДРПОУ 36159349), ТОВ «Енергософт- 3» (код ЄДРПОУ 37856960) за період з 01.01.2011 по 23.05.2014, а також документів по взаємовідносинам із суб'єктами господарювання за період з 01.01.2011 по 23.05.2014, що явились замовниками (покупцями) товарно-матеріальних цінностей та робіт (послуг), придбаних ТОВ «ЮРИСТСТРОНГ» (код ЄДРПОУ 35426014) у ТОВ «Сі Оф Лайф Україна» (код ЄДРПОУ 35945298), ТОВ «Укрпрофгарант» (код ЄДРПОУ 38193308), ТОВ «ЦСБ «Профі» (код ЄДРПОУ 36159349), ТОВ «Енергософт- 3» (код ЄДРПОУ 37856960) та документів, які засвідчують їх використання у господарській діяльності ТОВ «ЮРИСТСТРОНГ» (код ЄДРПОУ 35426014), зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками), а також штатного розкладу співробітників ТОВ «ЮРИСТСТРОНГ» (код ЄДРПОУ 35426014) за період з 01.01.2011 по 23.05.2014 із зазначенням дати призначення/звільнення вказаних осіб та їх службових інструкцій, які знаходяться у ТОВ «ЮРИСТСТРОНГ» (код ЄДРПОУ 35426014, адреса: м. Київ, вул. Бориспільська, 9, корпус 61).

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демидовська А.І.