Ухвала суду № 49605887, 13.05.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/9685/14-к

1-кс/760/2568/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 травня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Чиж О.В., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 32012110090000029 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.11.2012 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212 КК України -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Чиж О.В. звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів ПАТ «Науково-виробничий концерн «НАУКА» (код ЄДРПОУ 25594064), що складались за наслідками фінансово-господарських операцій з ТОВ «Авеста Трейд» (код ЄДРПОУ 34295994) та ТОВ «Века Груп» (код ЄДРПОУ 36620860).

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що приблизно в 2010 - 2011 роках, невстановлені слідством особи, шляхом обману та використання паспортних даних ОСОБА_3. створили ТОВ «ГСМ - ТЕХСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 37100631), ТОВ «ЙОНАССЕН ЕКСПРЕС» (код ЄДРПОУ 37240943) та ТОВ «ТЕХНОСТАРТ ЛТД» (код ЄДРПОУ: 37635307), з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на неправомірне збільшення податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат у суб'єктів підприємницької діяльності - контрагентів даних підприємств.

Встановлено, що від ПП «ГЕРАСИМЕНКО І ПАРТНЕРИ» директором якого, згідно облікових даних, являється ОСОБА_3, відповідно даних бази співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, 2011-2012 роках сформований податковий кредит з податку на додану вартість наступними суб'єктами господарювання: ТОВ «ТМС ЛІМІТЕД» (код ЄДРПОУ: 35851137), ТОВ «АРСАНА» (код ЄДРПОУ: 37044525), ТОВ «ЕКНО ЛТД» (код ЄДРПОУ: 37142692), ТОВ «ПЕРШИЙ ФІНАНСОВИЙ ЗВОД» (код ЄДРПОУ: 37242909), ТОВ «КОМПАНІЯ «РВК» (код ЄДРПОУ: 37240922) та ТОВ «ВЕРТИКАЛЬ - ЛТД» (код ЄДРПОУ: 37649660), які мають ознаки фіктивності.

Під час проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Машинобудівна, 35 А було вилучено печатку МПП «К.В.Ком» (код ЄДРПОУ: 25291027), ПП «КТМ Груп» (код ЄДРПОУ: 36506289), ПП «СИСТЕМА» (код ЄДРПОУ: 32661589), ТОВ «Авеста Трейд» (код ЄДРПОУ: 34295994), ТОВ «Века Груп» (код ЄДРПОУ: 36620860), ТОВ «Консалтингова група «Стратегії і Технології» (код ЄДРПОУ: 35507370), ТОВ «Транс Централ» (код ЄДРПОУ: 37885995).

Досудовим розслідування встановлено, що ПАТ «Науково - виробничий концерн «НАУКА» (код ЄДРПОУ: 25594064) мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Авеста Трейд» (код ЄДРПОУ: 34295994) та ТОВ «Века Груп» (код ЄДРПОУ: 36620860).

Слідчий зазначає, що для встановлення всіх обставин здійснення господарської діяльності ПАТ «Науково - виробничий концерн «НАУКА» (код ЄДРПОУ: 25594064) з ТОВ «Авеста Трейд» (код ЄДРПОУ: 34295994) та ТОВ «Века Груп» (код ЄДРПОУ: 36620860) необхідно дослідити оригінали первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів, які складались за наслідком зазначених операцій, для проведення експертного дослідження.

Згідно із положеннями ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов'язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд клопотання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів слід відмовити.

Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві Чижу Олегу Володимировичу та оперативному підрозділу органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства (лише за дорученням в порядку статті 40 КПК України) дозвіл на тимчасовий доступ до копій первинних фінансово - господарський та бухгалтерських документів ПАТ «Науково - виробничий концерн «НАУКА» (код ЄДРПОУ: 25594064), що складались за наслідком фінансово-господарських операцій з ТОВ «Авеста Трейд» (код ЄДРПОУ: 34295994) та ТОВ «Века Груп» (код ЄДРПОУ: 36620860). а саме: договорів та додаткових до них угод; податкових накладних; актів прийому передачі виконаних робіт/наданих послуг; банківських виписок за період з 2010 року по 01.11.2012 р.р. фінансово- господарських взаємовідносин ПАТ «Науково - виробничий концерн «НАУКА» (код ЄДРПОУ: 25594064) з ТОВ «Авеста Трейд» (код ЄДРПОУ: 34295994) та ТОВ «Века Груп» (код ЄДРПОУ: 36620860); книги реєстрації податкових накладних; реєстрів отриманих податкових накладних; оборотно-сальдових відомостей; книги реєстрації довіреностей; даних аналітично-синтетичного обліку; податкових декларацій, які відображають включення до складу податкового кредиту та валових витрат сум отриманих послуг від ТОВ «Авеста Трейд» (код ЄДРГІОУ: 34295994) та ТОВ «Века Груп» (код ЄДРПОУ: 36620860); реєстраційні та статутні документи ПАТ «Науково - виробничий концерн «НАУКА» (код ЄДРПОУ: 25594064), протоколи засідань наглядової ради щодо затвердження укладення угод між ПАТ «Науково - виробничий концерн «НАУКА» (код ЄДРПОУ: 25594064) та ТОВ «Авеста Трейд» (код ЄДРПОУ: 34295994), ТОВ «Века Груп» (код ЄДРПОУ: 36620860), первинні документи щодо складських приміщень, а також посадових Інструкцій службових осіб вищевказаних товариств, які були відповідальними за фінансово-господарську діяльність підприємства з 2010 року по 01.11.2012 р.р.

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демидовська А.І.