Ухвала суду № 49604971, 10.01.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/566/14-к

1-кс/760/170/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 січня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Г.О. Козленко, за участю секретаря Т.В. Лісової, старшого слідчого Є.А. Бовкун, розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого 1 відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Є.А. Бовкун, погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва О.В. Грунським про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32013110090000221, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

встановив:

Слідчий звернувся з вищевказаним клопотанням зазначивши, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110090000221, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.10.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання вказав, що досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що TOB «Альянс Маркет» (код ЄДРПОУ 38316777) здійснювало експортні операції, які ймовірно мають безтоварний характер з метою отримання нульової ставки з податку на додану вартість та ймовірно мінімізувало власні податкові зобов'язання шляхом формування «штучного» податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 10 234 475 грн за період з 01.03.2013 по 31.08.2013 за рахунок придбання олії соняшникової сирої нерафінованої, макухи з насіння ріпаку, м'яса яловичини охолодженого в результаті чого службовими особами TOB «Альянс Маркет» ймовірно занижено податок на додану вартість за період з 01.03.2013 по 31.08.2013 на загальну суму 10 234 475 грн, що підтверджується аналітичною довідкою «Про результати аналізу фінансових операцій, проведених за участю TOB «Альянс Маркет» (код ЄДРПОУ 38316777) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні експортних операцій не властивих основному виду діяльності за період з 01.03.2013 по 31.08.2013» складеної ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

В свою чергу досудовим розслідуванням встановлено, що TOB «Альянс Маркет» за період з 01.03.2013 по 31.08.2013 здійснювало зовнішньоекономічну діяльність, а саме експорт олії соняшникової нерафінованої, макухи з насіння ріпаку, м'яса яловичини охолодженого.

Одночасно встановлено, що під час здійснених експортних операцій від імені TOB «Альянс-Маркет» оформлення вантажу на експорт здійснювалось працівниками TOB «Югекотоп» ( код ЄДРПОУ 35674119), яке систематично здійснює операції з соєвими продуктами, в т.ч. на експорт. Також встановлено в 2012-2013 експортовані товарно-матеріальні цінності на адресу підприємств-нерезидентів за нульовою ставкою з податку на додану вартість.

На підставі викладеного, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ "Югекотоп", які зберігаються в ДПІ у Центральному районі м. Миколаїва ГУ Міндоходів у Миколаївській області з податку на додану вартість за період з 01.01.2012 по 31.08.2013.

Відповідно до ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даному матеріалу, прихожу до висновку, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки кримінальне провадження відкрито не відносно TOB «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), а за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах TOB «Альянс Маркет» (код ЄДРПОУ 38316777), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Виходячи із зазначеного вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст.159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалив:

В задоволенні клопотання старшого слідчого 1 відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Є.А. Бовкун, погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва О.В. Грунським про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32013110090000221, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Г.О. Козленко