Ухвала суду № 49593423, 02.09.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

справа № 712/10221/15-к провадження № 712/4033/15

УКРАЇНА

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 02 вересня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Чорненької І.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпака В.Л., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32014250000000107 ст. слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпаком В.Л. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпак В.Л. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000107 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах ТОВ «Союз - Торг - 2005» (код ЄДРПОУ 33283145), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Союз-Торг-2005» (код ЄДРПОУ 33283145) при відображенні в податковій звітності підприємства проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Бізнес Консалт Плюс» (код ЄДРПОУ 38262250), ТОВ «Лігур Консалт» (код ЄДРПОУ 38021859), ТОВ «Ерлайф Альянс» (код ЄДРПОУ 37317282), ТОВ «ТПА Україна» (код ЄДРПОУ 36176076), ТОВ «БК Будінвестпроект» (код ЄДРПОУ 35211198), ТОВ «Скайлайн Компані» (код ЄДРПОУ 38463614), ТОВ «Укрметалтрейдінг» (код ЄДРПОУ 38398399), ТОВ «Авто-Коннект ЛТД» (код ЄДРПОУ 35524223), ТОВ «ТК Євроактив» (код ЄДРПОУ 38443619), ТОВ «Твін ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 38905771), ТОВ «Хамсін Плюс» (код ЄДРПОУ 32903695), ТОВ «АДЦ» (код ЄДРПОУ 36469326), ТОВ «Тенза Ліга» (код ЄДРПОУ 38703938), ТОВ «Ок Груп» (код ЄДРПОУ 36890245), ТОВ «Сефт Плюс» (код ЄДРПОУ 38923544), ТОВ «Формула Профіт» (код ЄДРПОУ 38865996), ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134), ТОВ «Дрім Білдінг» (код ЄДРПОУ 38913080), ТОВ «Діват» (код ЄДРПОУ 38924580), ТОВ «Вентеріос» (код ЄДРПОУ 38705008) та ТОВ «Гротекмакс» (код ЄДРПОУ 38914482), які мають ознаки фіктивності, в період з 01.01.2013 по 31.07.2014 умисно ухилились від сплати до державного бюджету України податків на загальну суму 2 970,0 тис. грн., що є в особливо великих розмірах на вказаний період часу та в їх діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Союз-Торг-2005» (код ЄДРПОУ 33283145) за період з 01.08.2014 по 31.05.2015, шляхом відображення у складі податкового кредиту безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Аніс Груп» (код ЄДРПОУ 33917572. м. Донецьк), ТОВ «Фреш Продакшн» (код ЄДРПОУ 38799709, м. Київ), ТОВ «Іксів Лвілан» (код ЄДРПОУ 37335851, м. Вишгород), ТОВ «Активінвест Груп» (код ЄДРПОУ 33388679. м. Донецьк), ТОВ «Іберция» (код ЄДРПОУ 37335998, м. Вишгород), ТОВ Техінтерпостач» (код ЄДРПОУ 39247385, м. Вишгород), ТОВ «Смарт Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990. м. Вишгород), ТОВ «Інтуріон Україна» (код ЄДРПОУ 39202632, м. Донецьк), ТОВ «Фарнік» (код ЄДРПОУ 39329279, м. Херсон), ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄДРПОУ 39361181, м. Вишгород), ТОВ «Буда Плюс» (код ЄДРПОУ 39319260, м. Київ), ТОВ «Брон Плюс» (код ЄДРПОУ 39427859, м. Бровари), ТОВ «Околан» (код ЄДРПОУ 39433067, м. Київ), ТОВ Ал'кггар Проджект» (код ЄДРПОУ 39398735, м. Вишгород), ТОВ «Полісбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 39473760, м. Чорнобиль), ТОВ «Глобалтрейд Груп» (код ЄДРПОУ 39361087, м. Вишгород), ТОВ «БТЄ Прайм» (код ЄДРПОУ 39476006, м. Вишгород), ТОВ «ФРГ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39417066, м. Вишневе), ТОВ «Дашар» (код ЄДРПОУ 39588191, м. Запоріжжя), ТОВ «Рек-Монтаж» (код ЄДРПОУ 39588186, м. Запоріжжя), ТОВ «Профпідряд» (код ЄДРПОУ 39596478, м. Запоріжжя), ТОВ «Вімаква» (код ЄДРПОУ 39643372, м. Обухів), ТОВ «Термо- Б\дтранс» (код ЄДРПОУ 39606641, м. Бровари), ТОВ «Аніан» (код ЄДРПОУ 39643482, м. Об\хів), ТОВ «Трансімпексторг» (код ЄДРПОУ 39690663, м. Ірпінь), ТОВ «Поліком Сервіс» (код ЄДРПОУ 39643461, м. Обухів), ТОВ «Меларіс» (код ЄДРПОУ 39710637, м. Біла Церква), ТОВ «Ірбудстрах» (код ЄДРПОУ 39690574, м. Ірпінь) та ТОВ «Орентал» (код ЄДРПОУ 39721193, м. Біла Церква), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1 152 тис. грн., що є в значних розмірах.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою необхідності призначення відповідних експертних досліджень, на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення до матеріалів кримінального провадження документів ТОВ «Союз - Торг - 2005» (код ЄДРПОУ 33283145) по взаємовідносинам із ТОВ «Аніс Груп» (код ЄДРПОУ 38917572, м. Донецьк), ТОВ «Фреш Продакшн» (код ЄДРПОУ 38799709, м. Київ), ТОВ «Іксів Авілан» (код ЄДРПОУ 37335851, м. Вишгород), ТОВ «Активінвест Груп» (код ЄДРПОУ 38388679, м. Донецьк), ТОВ «Іберция» (код ЄДРПОУ 37335998, м. Вишгород), ТОВ «Техінтерпостач» (код ЄДРПОУ 39247385, м. Вишгород), ТОВ «Смарт Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990, м. Вишгород), ТОВ «Інтуріон Україна» (код ЄДРПОУ 39202632, м. Донецьк), ТОВ «Фарнік» (код ЄДРПОУ 39329279, м. Херсон), ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄДРПОУ 39361181, м. Вишгород), ТОВ «Буда Плюс» (код ЄДРПОУ 39319260, м. Київ), ТОВ «Брон Плюс» (код ЄДРПОУ 39427859, м. Бровари), ТОВ «Околан» (код ЄДРПОУ 39433067, м. Київ), ТОВ «Алістар Проджект» (код ЄДРПОУ 39398735, м. Вишгород), ТОВ «Полісбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 39473760, м. Чорнобиль), ТОВ «Глобалтрейд Груп» (код ЄДРПОУ 39361087, м. Вишгород), ТОВ «БТС Прайм» (код ЄДРПОУ 39476006, м. Вишгород), ТОВ «ФРГ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39417066, м. Вишневе), ТОВ «Дашар» (код ЄДРПОУ 39588191, м. Запоріжжя), ТОВ «Рек-Монтаж» (код ЄДРПОУ 39588186, м. Запоріжжя), ТОВ «Профпідряд» (код ЄДРПОУ 39596478, м. Запоріжжя), ТОВ «Вімаква» (код ЄДРПОУ 39643372, м. Обухів), ТОВ «Термо-Будтранс» (код ЄДРПОУ 39606641, м. Бровари), ТОВ «Аніан» (код ЄДРПОУ 39643482, м. Обухів), ТОВ «Трансімпексторг» (код ЄДРПОУ 39690663, м. Ірпінь), ТОВ «Поліком Сервіс» (код ЄДРПОУ 39643461, м. Обухів), ТОВ «Меларіс» (код ЄДРПОУ 39710637, м. Біла Церква), ТОВ «Ірбудстрах» (код ЄДРПОУ 39690574, м. Ірпінь) та ТОВ «Орентал» (код ЄДРПОУ 39721193, м. Біла Церква) за період з з 01.08.2014 по 31.05.2015.

У судовому засіданні, щодо розгляду даного клопотання ст. слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпак В.Л. заявив, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних документів, тому вважає за доцільне розглядати дане клопотання без участі представників «Союз - Торг - 2005» (код ЄДРПОУ 33283145), також дану заяву підтримав прокурор Бондаренко М.Ю.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпака В.Л. та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів а саме: договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків - фактури, довідок, товарно- транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів, а також наказів про призначення службових осіб ТОВ «Союз - Торг - 2005», книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстру виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації-) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам, наказів на відрядження службових осіб та інших фінансово- господарських документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Союз - Торг - 2005» (код ЄДРПОУ 33283145), із ТОВ «Аніс Груп» (код ЄДРПОУ 38917572, м. Донецьк), ТОВ «Фреш Продакшн» (код ЄДРПОУ 38799709, м. Київ), ТОВ «Іксів Авілан» (код ЄДРПОУ 37335851, м. Вишгород), ТОВ «Активінвест Груп» (код ЄДРПОУ 38388679, м. Донецьк), ТОВ «Іберция» (код ЄДРПОУ 37335998, м. Вишгород), ТОВ «Техінтерпостач» (код ЄДРПОУ 39247385, м. Вишгород), ТОВ «Смарт Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990, м. Вишгород), ТОВ «Інтуріон Україна» (код ЄДРПОУ 39202632, м. Донецьк), ТОВ «Фарнік» (код ЄДРПОУ 39329279, м. Херсон), ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄДРПОУ 39361181, м. Вишгород), ТОВ «Буда Плюс» (код ЄДРПОУ 39319260, м. Київ), ТОВ «Брон Плюс» (код ЄДРПОУ 39427859, м. Бровари), ТОВ «Околан» (код ЄДРПОУ 39433067, м. Київ), ТОВ «Алістар Проджект» (код ЄДРПОУ 39398735, м. Вишгород), ТОВ «Полісбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 39473760, м. Чорнобиль), ТОВ «Глобалтрейд Груп» (код ЄДРПОУ 39361087, м. Вишгород), ТОВ «БТС Прайм» (код ЄДРПОУ 39476006, м. Вишгород), ТОВ «ФРГ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39417066, м. Вишневе), ТОВ «Дашар» (код ЄДРПОУ 39588191, м. Запоріжжя), ТОВ «Рек-Монтаж» (код ЄДРПОУ 39588186, м. Запоріжжя), ТОВ «Профпідряд» (код ЄДРПОУ 39596478, м. Запоріжжя), ТОВ «Вімаква» (код ЄДРПОУ 39643372, м. Обухів), ТОВ «Термо-Будтранс» (код ЄДРПОУ 39606641, м. Бровари), ТОВ «Аніан» (код ЄДРПОУ 39643482, м. Обухів), ТОВ «Трансімпексторг» (код ЄДРПОУ 39690663, м. Ірпінь), ТОВ «Поліком Сервіс» (код ЄДРПОУ 39643461, м. Обухів), ТОВ «Меларіс» (код ЄДРПОУ 39710637, м. Біла Церква), ТОВ «Ірбудстрах» (код ЄДРПОУ 39690574, м. Ірпінь) та ТОВ «Орентал» (код ЄДРПОУ 39721193, м. Біла Церква) за період з 01.08.2014 по 31.05.2015, які перебувають у володінні ТОВ «Союз - Торг - 2005».

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Ця ухвала підлягає до безумовного виконання ТОВ «Союз -Торг - 2005» (код ЄДРПОУ 33283145) в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого слідчого управління ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 або на інший підрозділ ДФС України в Черкаській області за його дорученням.

Термін виконання даної ухвали ЗО діб з моменту її постановлення.

Слідчий суддя Чепурний В.П.