Постанова № 49591670, 10.07.2012, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.07.2012 Справа №1915/11225/2012

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого Кунцьо С.В.

з участю секретаря Чайковської М.В.

та прокурора Нужда Ф.Т.

розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в м. Тернополі, подання в.о. першого заступника голови начальника УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на надання інформації про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках,-

ВСТАНОВИВ:

В.о. першого заступника голови начальник УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 звернувся в Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області з поданням, погодженим із заступником прокурора Тернопільської області про надання дозволу на надання інформації установою банку про обсяг та обіг коштів на рахунку ТОВ Інтер Бекон(код ЄДРПОУ 33282183, м. Тернопіль) на паперових та магнітних носіях із зазначенням дати проведення операції, назви та ідентифікаційного коду контрагента, номера його банківського рахунку, призначення платежу: рахунок № 26004000258606 (валюта гривня) у ПАТ Укрсоцбанк(МФО 300023) за період з 01.07.2009 р. (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по дату предявлення постанови суду (якщо рахунок закритий раніше, то по дату його закриття).

Ознайомившись з поданням в.о. першого заступника голови начальника УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1, суд вважає, що дане подання підлягає до задоволення з наступних підстав.

В провадженні УПМ ДПС у Тернопільській області знаходиться оперативно розшукова справа, в ході проведення оперативно розшукових заходів по якій встановлено факт, який свідчить про протиправні діяння зі сторони посадових осіб ТОВ Інтер-Бекон(код ЄДРПОУ 33282183, м. Тернопіль), які полягають в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Як вбачається із матеріалів оперативно розшукової справи, ТОВ Інтер-Беконпротягом 2010 року проводило фінансово господарські операції з ПП Констракшн груп(код ЄДРПОУ 35102930, м. Львів) на загальну суму 4,9 млн.грн., сформувавши при цьому податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток в розмірі 1,9 млн.грн.. Суть операцій з ПП Констракшн групполягала у виконанні окремих субпідрядних робіт з будівництва житлового будинку.

Встановлено, що ПП Констракшн групмає ознаки фіктивності, а саме не знаходиться за юридичною адресою, не володіє основними фондами, найманими працівниками, декларує низьке податкове навантаження, а відповідно є достатньо підстав вважати, що дане підприємство будь яких робіт з будівництва житлового будинку на користь ТОВ Інтер-Беконне виконувало, а операції полягали лише у виписуванні документів бухгалтерського та податкового обліку з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток, конвертаціїгрошових коштів, легалізації виконаних робіт.

Також проведеними заходами встановлено, що фактично всі роботи з будівництва житлового будинку виконувало приватне підприємство Тер.МЖК(код ЄДРПОУ 30836842, м. Тернопіль), яке являється генпідрядником даного будівництва.

Крім того, протягом 2009-2011 років ТОВ "Інтер-Бекон" проводило фінансово - господарські операції з ПП "Західпромінвестбуд" (код ЄДРПОУ 32801104, м. Львів) та ТОВ "Віктор Ко" (код ЄДРПОУ 20799703, м. Львів) на загальну суму 1443,6 тис. грн., сформувавши при цьому податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток в розмірі 541,3 тис. грн. ПП "Західпромінвестбуд" та ТОВ "Віктор Ко" також мають ознаки "фіктивності".

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ "Інтер-Бекон" вбачаються факти ухилення від сплати ПДВ та податку на прибуток (2,4 млн. грн.), відповідальність за що передбачена ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи вищенаведене, з метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин справи, викриття злочинної діяльності, повязаної із несплатою до бюджету податків в особливо великих розмірах, запобіганню злочинів, притягнення винних до відповідальності та зважаючи на те, що іншими способами одержати документальне підтвердження даних, які вказують на ознаки злочину неможливо, суд вважає, що необхідно надати дозвіл на надання інформації установою банку про обсяг та обіг коштів на рахунку ТОВ Інтер Бекон (код ЄДРПОУ 33282183, м. Тернопіль) на паперових та магнітних носіях із зазначенням дати проведення операції, назви та ідентифікаційного коду контрагента, номера його банківського рахунку, призначення платежу: рахунок № 26004000258606 (валюта гривня) у ПАТ Укрсоцбанк(МФО 300023) за період з 01.07.2009 р. (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по дату предявлення постанови суду (якщо рахунок закритий раніше, то по дату його закриття).

Керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 178, 179, 183 КПК України, суд -

П О С Т А Н О В И В:

Подання в.о. першого заступника голови начальника УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на надання інформації про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках задовольнити.

Надати дозвіл на надання інформації установою банку про обсяг та обіг коштів на рахунку ТОВ Інтер Бекон(код ЄДРПОУ 33282183, м. Тернопіль) на паперових та магнітних носіях із зазначенням дати проведення операції, назви та ідентифікаційного коду контрагента, номера його банківського рахунку, призначення платежу: рахунок № 26004000258606 (валюта гривня) у ПАТ Укрсоцбанк(МФО 300023) за період з 01.07.2009 р. (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по дату предявлення постанови суду (якщо рахунок закритий раніше, то по дату його закриття).

Головуючий суддяОСОБА_2