Ухвала суду № 49570498, 24.05.2013, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/8559/13-к

н/п 1-кс/640/3184/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"24" травня 2013 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Єфіменко Н.В., при секретарі Печерій Ю.С., за участю слідчого Поповичука В.О., розглянувши в залі судових засідань в приміщенні суду клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Харківській області Поповичука В.О. про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32013220000000054 від 24.01.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України,-

в с т а н о в и в:

24 травня 2013р. слідчий з ОВС СУ ДПС у Харківській області Поповичук В.О. звернувся до київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області Соломко Н.А. про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових будівель, розташованих за адресами: Харківська область, Харківський район, смт. Пісочин, вул. Технологічна б. 5 та б. 5-А., належних на праві власності ТОВ «Хаск Холдінг», код 32762542, з метою відшукання та вилучення: фінансово - господарської, банківської та іншої документації ТОВ «Хаск Флекс», код 33066880, ТОВ «Хаск Холдінг», код 32762542, які діють у складі єдиної фінансової групи з підприємством ТОВ «Хаск», код 31556047, за період 2011-2013 років, (акти виконаних робіт (послуг), чеки, квитанції, рахунки-фактури, договори, накладні, податкові накладні, документації за договорами оренди, комісії, поруки та інше);предметів, чорнових записів, комп'ютерної техніки, флеш-пам'яті та інших носіїв, які містять інформацію щодо фінансово-господарської діяльності підприємств ТОВ «Хаск Флекс», код 33066880, ТОВ «Хаск Холдінг», код 32762542, які діють у складі єдиної фінансової групи з підприємством ТОВ «Хаск», код 31556047, за період 2011-2013рр.; фінансово - господарської документації та печаток суб'єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності; неврахованих залишків коштів в національній та іноземній валютах; речей та предметів, вилучених з цивільного обігу.

Підставами для обшуку слідчий зазначив, що в провадженні СУ ДПС у Харківській області Поповичука В.О. про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32013220000000054 від 24.01.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Хаск Флекс», код 33066880, за червень 2011р. в порушення п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6, ст. 198, п. 201.1, п. 201.4, ст. 201 ПК України занижений податок на додану вартість на суму 450 000 грн. Також встановлено, що службовими особами ТОВ «Хаск Холдінг», код 32762542, за липень 2012р. в порушення п. 200.4 ст. 200 ПК України завищено суму бюджетного відшкодування ПДВ з бюджету на суму 415 305 грн. Також встановлено, що в період 2011-2013рр. підприємства ТОВ «Хаск Флекс», код 33066880, ТОВ «Хаск Холдінг», код 32762542, діючи у складі єдиної фінансової групи з підприємством ТОВ «Хаск», код 31556047, здійснюють заниження об'єкту оподаткування, шляхом невідображення у повному обсязі фінансово-господарських операцій в документах бухгалтерської та податкової звітності. Також за наявної інформації дані підприємства мінімізують свої витрати шляхом використання труда неоформлених працівників, що виражається в несплаті податку з доходів громадян. Дані підприємства для виробництва поліпропіленових пакетів та поліпропіленової пакувальної стрічки ввозять на митну територію України «контрабандним» шляхом без відповідного митного оформлення необхідну сировину, а також проводять безтоварні операції з підприємствами, які мають ознаки фіктивності. Встановлено, що ТОВ «Хаск Флекс», код 33066880, ТОВ «Хаск Холдінг», код 32762542, які фактично знаходяться за адресами: Харківська область, Харківський район, смт. Пісочин, вул. Технологічна б. 5 та б. 5-А. Нежитлові будівлі, за вищевказаними адресами, належить на праві власності підприємству ТОВ «Хаск Холдінг», код 32762542.

Слідчий суддя, дослідивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, доходить висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного:

Відповідно до ч.5 ст.132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Однак, слідчим за наявності посилань у рапорті від 23.04.2013р. на заниження ФПГ «ХАСК» об'єкту оподаткування, відповідні акти про порушення підприємством вимог податкового законодавства України - не надані.

З урахуванням викладеного, слідчим всупереч вимог п.2, п.3, п.4 ч.5 ст.234 КПК України не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, а також наявність підстав вважати, що відшукувані речі і документи, що знаходяться у квартирі АДРЕСА_1, належній на праві власності ОСОБА_3, можуть бути доказами та мати значення для досудового розслідування в межах даного кримінального провадження, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду, а тому в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 234, 235, 236, 309, 372 КПК України,-

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Харківській області Поповичука В.О. про дозвіл на проведення обшуку нежитлових будівель, розташованих за адресами: Харківська область, Харківський район, смт. Пісочин, вул. Технологічна б. 5 та б. 5-А., належних на праві власності ТОВ «Хаск Холдінг», код 32762542, у кримінальному провадженні №32013220000000054 від 24.01.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України,- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: