Ухвала суду № 49568073, 03.09.2015, Новобаварський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Харкова)

Справа № 639/8054/15-к

Провадження №1-кс/639/1014/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 вересня 2015 року м. Харків

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Харкова Васильєва Н.М., за участю секретаря - Антохіної О.С. прокурора - Євтушенка А.С. розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Харкові клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Харківської області юриста 1 класу Євтушенка Антона Сергійовича про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

До Жовтневого районного суду м. Харкова надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Харківської області юриста 1 класу Євтушенка Антона Сергійовича про надання дозволу на проведення обшуку 1-го поверху №2-:-17, 1/2 частина приміщень №1,20 загальною площею 327,8 кв.м., №18, 19, 1/2 частина приміщень №1, 20 загальною площею 21 кв.м., №2, 12-:-17, 1/2 частина приміщень №1, 20, 20а в літ. А-9 за адресою: АДРЕСА_1 за матеріалами кримінального провадження, внесеного 24.10.2014 року за №32014220000000190, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що невстановлені особи завідомо знаючи про те, що засновник та службова особа ПФ «Каскад ТСВ» (код за ЄДРПОУ 25609699) ОСОБА_2, ніякого відношення до діяльності даного підприємства фактично немає, з метою приховування злочинного наміру, спрямованого на одержання неконтрольованого державою доходу, здійснили підробку офіційного документу, а саме податкової декларації з податку на додану вартість за серпень 2014 року ПФ «Каскад ТСВ», після чого, для надання даному документу офіційного характеру 23.09.2014 надали його до Західної ОДПІ м. Харкова (Жовтневий район).

До Західної ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області 23.09.2014 кур'єрською поштою надійшла податкова декларація ПФ «Каскад ТСВ» з ПДВ за серпень 2014 року, де в графі «Керівник» зазначено ОСОБА_2, та є відповідний підпис.

Згідно з отриманої від відділу протидії корупції Білгородської митниці Федеративної митної служби Росії заяви ОСОБА_2, останній повідомив, що про те, що він є засновником, головним бухгалтером та директором ПФ «Каскад ТСВ» йому не відомо, відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства він не має.

Таким чином невстановлені слідством особи здійснили підроблення податкової декларації ПФ «Какскад ТСВ» з податку на додану вартість за серпень 2014 року №1400016150 та подали її до Західної ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області (вх№1144/10 від 23.09.2014), чим вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.358 КК України.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що ПФ «Каскад ТСВ» є не єдиним підприємством вказаної злочинної групи осіб, які окрім надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, здійснюють переведення безготівкових коштів у готівку та навпаки, та в подальшому здійснюють обмін отриманих злочинним шляхом готівкових грошових коштів у іноземну валюту, без відповідного відображення у бухгалтерському обліку та фінансовій звітності.

Для цього вказаними особами залучаються підприємці-небанківських установ, які можуть вільно проводити купівлю-продаж іноземної валюти (обмін) без відповідного відображення у бухгалтерському обліку та фінансовій звітності, а також без повідомлення Держфінмоніторингу України про вказані сумнівні операції.

Так, під час виконання доручення прокуратури області оперативним управлінням ГУ ДФС у Харківській області встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1, під виглядом магазину з продажу взуття особою здійснюється протиправна діяльність з проведення валюто обмінних операцій, а також, за наявною інформацією, здійснюється виготовлення, зберігання та передача первинних документів підприємств, які мають ознаки фіктивності, в тому числі ПФ «Каскад ТСВ», що використовуються в бухгалтерському обліку підприємствами-замовниками, з метою одержання не контрольованого Державою доходу, а також подальша конвертація отриманих незаконних шляхом грошових коштів у валюту іноземних країн.

У зв'язку з викладеним, прокурор вважає, що в ході проведення тимчасового вилучення документи, речі, предмети, комп'ютерна техніка засоби зв'язку та інші докази, які свідчать про реальні операції по незаконній «конвертації» грошових коштів, не облікованих валютно-обмінних операцій, добровільно видані не будуть у зв'язку з тим, що вони свідчать про злочинний умисел направлений на внесення завідомо неправдивих відомостей в офіційний документ, а при оголошенні постанови про проведення тимчасового вилучення можливо будуть знищенні.

На підставі вищевикладеного, приймаючи до уваги достатні підстави вважати, що документи, предмети, комп'ютери, чорнові записи, невраховані залишки готівкових грошових коштів, печатки, штампи, бланки ПФ «Каскад ТСВ» та інших суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», підтверджуючі факт підроблення офіційних документів, знаходяться в нежитлових приміщеннях, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №42481705, власниками нежитлових приміщень 1-го поверху №2-:-17, 1/2 частина приміщень №1,20 в літ. А-9 загальною площею 327,8 кв.м. є ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), 1-го поверху №18, 19, 1/2 частина приміщень №1, 20 загальною площею 21 кв.м. в літ. А-9 повному товариству «ІРБІС» (код 30511911), 1-го поверху №2, 12-:-17, 1/2 частина приміщень №1, 20, 20а в літ. А-9 ОСОБА_4 (код НОМЕР_4) та ОСОБА_5 (код НОМЕР_3).

У зв'язку з викладеним, прокурор просив надати дозвіл на проведення обшуку 1-го поверху №2-:-17, 1/2 частина приміщень №1,20 загальною площею 327,8 кв.м., №18, 19, 1/2 частина приміщень №1, 20 загальною площею 21 кв.м., №2, 12-:-17, 1/2 частина приміщень №1, 20, 20а в літ. А-9 за адресою: АДРЕСА_1 з метою відшукання і вилучення: бухгалтерських, банківських, інших документів ПФ «Каскад ТСВ» (код за ЄДРПОУ 25609699) та інших підприємств в тому числі: договорів, контрактів, додаткових угод, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, актів звірок, вантажно-митних декларацій, інвойсів, специфікацій, векселів, довіреностей, кошторисів рахунків, виписок банку, листування, документів, що свідчать про фактичні обсяги «проконвертованих» грошових коштів та валютно-обмінних операцій, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській та податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, обіг грошових коштів, проведення розрахунків, чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі з підробки документів, документів по валюто-обмінним операціям, чорнових записів, зошитів, блокнотів, електронних носіїв інформації (у тому числі комп'ютерної техніки, оргтехніки техніки, системних блоків, серверних блоків, флеш-накопичувачів, CD-дисків, жорстких дисків, відео-записуючих пристроїв, тощо), не врахованих залишків грошових коштів, в тому числі в іноземній валюті, незаконно ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей, печаток, штампів, бланків, будь-яких документів фірм з ознаками «фіктивності», речей та предметів, вилучених з цивільного обігу, інших документів, речей та предметів, індивідуальні ознаки яких невідомі на час проведення обшуку, але які підтверджують вчинення протиправної діяльності та причетність осіб до його вчинення, тобто мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Вислухавши пояснення прокурора, який підтримав вимоги клопотання, дослідивши надані матеріали, приходжу до наступних висновків.

Так, відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Вимоги до змісту клопотання про надання дозволу на проведення обшуку житла чи іншого володіння особи визначенні ч. 3 ст. 234 КПК України.

Клопотання, що є предметом даного судового розгляду відповідає вимогам ч. 3 ст. 234 КПК України.

Наданими прокурором матеріалами доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах, можуть бути доказами під час судового розгляду, та вони можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні володінні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 30, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Харківської області юриста 1 класу Євтушенка Антона Сергійовича про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку 1-го поверху №2-:-17, 1/2 частина приміщень №1,20 загальною площею 327,8 кв.м., №18, 19, 1/2 частина приміщень №1, 20 загальною площею 21 кв.м., №2, 12-:-17, 1/2 частина приміщень №1, 20, 20а в літ. А-9 за адресою: АДРЕСА_1 з метою відшукання і вилучення:

- бухгалтерських, банківських, інших документів ПФ «Каскад ТСВ» (код за ЄДРПОУ 25609699) та інших підприємств в тому числі: договорів, контрактів, додаткових угод, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, актів звірок, вантажно-митних декларацій, інвойсів, специфікацій, векселів, довіреностей, кошторисів рахунків, виписок банку, листування, документів, що свідчать про фактичні обсяги «проконвертованих» грошових коштів та валютно-обмінних операцій, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській та податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, обіг грошових коштів, проведення розрахунків, чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі з підробки документів, документів по валюто-обмінним операціям, чорнових записів, зошитів, блокнотів, електронних носіїв інформації (у тому числі комп'ютерної техніки, оргтехніки техніки, системних блоків, серверних блоків, флеш-накопичувачів, CD-дисків, жорстких дисків, відео-записуючих пристроїв, тощо), не врахованих залишків грошових коштів, в тому числі в іноземній валюті, незаконно ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей, печаток, штампів, бланків, будь-яких документів фірм з ознаками «фіктивності», речей та предметів, вилучених з цивільного обігу, інших документів, речей та предметів, індивідуальні ознаки яких невідомі на час проведення обшуку, але які підтверджують вчинення протиправної діяльності та причетність осіб до його вчинення, тобто мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.М. Васильєва