Ухвала суду № 49560177, 23.01.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 23.01.2014 Справа № 554/639/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 січня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - Троцької А.І. .,

при секретарі Іванина М.О.

за участю слідчого Шура О.Л.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В :

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування №32013180000000190 від 08.11.2013 року, за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ПП «Ручки-Агро» (код ЄДРПОУ 33268457), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Ручки-Агро» протягом 2010-2013 років, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість підприємства у розмірі 1249752,70 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Ручки-Агро» умисно ухилилися від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість в сумі 1249752,70 грн. шляхом порушення спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського та лісового господарства, а також рибальства.

Згідно акту документальної позапланової перевірки ПП «Ручки-Агро» №489/22.14/33268457 від 25.09.2013 року, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2010 року по 30.06.2013 року, вказаним підприємством в порушення п.187.1 ст. 187, п.198.3 ст. 198, п.209.2 п.209.6 п.209.7 п.209.11 ст.209 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755 із змінами і доповненнями занижено податок на додану вартість у сумі 602860 грн., а також в порушення ст.3, пп 4.1.1. п.4.1 ст.4 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.1997року із змінами та доповненнями, пп. 134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 п.135.2 п.135.4 ст.135, п.137.1. п. 137.4 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI із змінами і доповненнями, занижено податок на прибуток у сумі 646892,70 грн.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні оригіналів реєстраційних документів ПП «Ручки-Агро» (код ЄДРПОУ 33268457), в т.ч.: заяви про державну реєстрацію, свідоцтва про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб , посадових інструкцій, інших документів реєстраційної справи ПП «Ручки-Агро», якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб підприємства, та які містять зразки підписів службових осіб, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетних до його вчинення, а також для проведення експертиз. Зазначені документи можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

Згідно ст. 8 Закону України «Про підприємництво» державна реєстрація суб'єкта підприємницької діяльності юридичної особи проводиться за місцезнаходженням або місцем проживання даного суб'єкта та засвідчується відповідними статутними і реєстраційними документами. Таким чином, вищезазначені документи знаходяться у володінні Реєстраційної служби Гадяцького районного управління юстиції (адреса: Полтавська область, м. Гадячь, вул. 50 років Жовтня, 22.), що підтверджується витягом з центральної бази даних платників податків.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Беручи до уваги, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів, то слідчий прохав клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Оскільки слідчим необґрунтовано необхідності вилучення оригіналів документів, то суд приходить до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме надати дозвіл на вилучення їх копій.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення- задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до копій документів ПП «Ручки-Агро» (код ЄДРПОУ 33268457), в т.ч.: заяви про державну реєстрацію, свідоцтва про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб ПП «Ручки-Агро» (код ЄДРПОУ 33268457), посадових інструкцій, інших документів реєстраційної справи ПП «Ручки-Агро» (код ЄДРПОУ 33268457), якими підтверджується державна реєстрація підприємства, службове становище посадових осіб підприємства, та які містять зразки підписів службових осіб ПП «Ручки-Агро» (код ЄДРПОУ 33268457), які знаходяться у володінні Реєстраційної служби Гадяцького районного управління юстиції (адреса: Полтавська область, м. Гадячь, вул. 50 років Жовтня, 22).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька