Постанова № 49515094, 26.07.2010, Слов'янський міськрайонний суд Донецької області

Слов'янський міськрайонний суд Донецької області

м. Слов`янськ, вул. Добровольського 2, 84122, (06262) 2-71-77

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

26июля 2010 года город ОСОБА_1

Славянский горайсуд в составе:

председательствующего судьи ОСОБА_2,

секретаря ОСОБА_3

с участием прокурора ОСОБА_1

рассмотрев представление старшего следователя СО НМ Славянской ОГНИ ОСОБА_4

Н.С. о проведении выемки у служебных лиц, Управления государственного казначейства в

гор. Артемовске ГУ ГКУ в Донецкой области документов, которые содержат банковскую

тайну, в связи с возбуждением уголовного дела №144-44158 по факту умышленного укло-

нения от уплаты налогов в особо крупных размерах, совершенного директором ОАО «Уг-

легорский ЭКЗ» ОСОБА_5 по признакам преступления, предусмотренного ч.З

ст.212 УК Украины,

УСТАНОВИЛ.

В Славянский горрайсуд поступило представление старшего следователя СО НМ

Славянской ОГНИ ОСОБА_4 о проведении выемки у служебных лиц У правления

государственного казначейства в гор. Артемовске ГУ ГКУ в Донецкой области докумен-

тов, которые содержат банковскую тайну, в связи с возбуждением уголовного дела №Л44-

44158 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах,

совершенного директором ОАО «Углегорский ЭКЗ» ОСОБА_5 по признакам пре-

ступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

В вышеназванном представлении указано, что в период с сентября по декабрь 2008

года ОСОБА_5, работая директором открытого акционерного общест-

ва «Углегорский экспериментальный комбикормовый завод» (ОКНО К® 00952806, юриди-

ческий адрес: Донецкая область, Артемовский район, с. Новолуганское, уд. Победы, 23),

состоящего на учете плательщиков налогов в Артемовской ОГНИ с 10.01.1996 года и яв-

ляющегося плательщиком налога на добавленную стоимость, действуя умышленно, в на-

рушение п.5.1 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» №

334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями) уклонился от уплаты нало-

га на прибыль путем занижения объекта налогообложения - необоснованного включения

в состав валовых затрат, якобы, понесенных расходов в сумме 27510515 грн. по приобре-

тению сельскохозяйственной продукции у ООО «Спецагропроект» (код ЕГРПОУ

35097580), которая фактически в адрес ОАО «Углегорский ЭКЗ» не отгружалась и не по-

ступала, что повлекло фактическое непоступление в государственный бюджет налога на

прибыль в размере 6877634 грн. и что является особо крупным размером средств.

В процессе расследования по делу установлено, что для проведения вышеуказанных

бестоварных хозяйственных операций с ООО «Спецагропроект» служебными лицами

ОАО «УглегорскийЭКЗ» в октябре - ноябре 2008 года были оформлены и открыты в

ООО КБ «Финансовая инициатива» гор. Киева кредитные линии для закупки сельхозпро-

дукции, в соответствии с которыми в вышеуказанный период заводу предоставлен финан-

совый кредит в размере 34350000 грн. В соответствии с постановлениями ОСОБА_6-

нистров Украины № 126 от 27.02.2008 года «Об утверждении порядка использования в

2008 году средств, предусмотренных в государственном бюджете для осуществления фи-

нансовой поддержки предприятий агропромышленного комплекса через механизм уде-

шевления кредитов», № 153 от 26.02.2009 года «Об утверждении порядка использования в

2009-2013 годах средств, предусмотренных в государственном бюджете для осуществле-

ния финансовой поддержки предприятий агропромышленного комплекса через механизм

удешевления кредитов» и № 199 от 26.02.2009 года «О размерах компенсации в 2009 годупроцентной ставки по задействованным предприятиями агропромышленного комплекса

кредитам», ОАО «УглегорскийЭКЗ» в период с декабря 2008 года по ноябрь 2009 года

получил бюджетные средства в размере 1264505,98 грн. в виде возмещения процентных

ставок по выше указанным краткосрочным кредитам. Данные денежные средства были

зачислены на расчетные счета ОАО «УглегорскийЭКЗ» с государственного бюджета Ук-

раины посредством Управления государственного казначейства в гор Артемовске ГУ

ГКУ в Донецкой области через раcчетные счета управления агропромышленного разви-

тия Артемовской районной государственной администрации. В Управлении государст-

венного казначейства в гор. Артемовске находятся платежные поручения по прохожде-

нию выше перечисленных бюджетных средств .

Досудебным следствием по уголовному делу собраны доказательства того, что выше

указанные бюджетные средства в виде возмещения процентных ставок по краткосрочным

кредитам служебными лицами ОАО «УглегосркийЭКЗ» получены незаконно

Суд, изучив материалы уголовного дела, выслушав следователя, заключение прокуро-

ра, поддерживающего представление, считает, что указанное представление должно быть

удовлетворено в связи с тем, что в Управлении государственного казначейства в гор. Ар-

темовске находятся платежные поручения и иные документы, подтверждающие прохож-

дение бюджетных денежных средств по расчетным счетам управления агропромышлен-

ного развития Артемовской районной государственной администрации в адрес получателя

ОАО «Углегорский экспериментальный комбикормовый завод», полученных служебными

лицами последнего незаконным путем. Указанные документы имеют значение доказа-

тельств по делу.

На основании выше изложенного, руководствуясь ст. 178 УПК Украины, ст. ст. 60-62

Закона Украины «О банках и банковской деятельности» №2121-111 от 07 12 2000 г (с из-

менениями и дополнениями),

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить произвести выемку в Управлении государственного казначейства в

гор. Артемовске ГУ ГКУ в Донецкой области (гор Артемовск ул Артема 44) документов,

которые содержат банковскую тайну, а именно платежных поручений и иных докумен-

тов, подтверждающих прохождение бюджетных денежных средств по расчетным счетам

управления агропромышленного развития Артемовской районной государственной адми-

нистрации согласно Постановлений ОСОБА_6 Министров Украины № 126 от 27 02 2008

года «Об утверждении порядка использования в 2008 году средств, предусмотренных в

государственном бюджете для осуществления финансовой поддержки предприятий агро-

промышленного комплекса через механизм удешевления кредитов», № 153 от 26 02.2009

года «Об утверждении порядка использования в 2009-2013 годах средств, предусмотрен-

ных в государственном бюджете для осуществления финансовой поддержки предприятий

агропромышленного комплекса через механизм удешевления кредитов» и № 199 от

26 02 2009 года «О размерах компенсации в 2009 году процентной ставки по задейство-

ванным предприятиями агропромышленного комплекса кредитам» в адрес получателя

ОАО «Углегорский экспериментальный комбикормовый завод» (ОКПО № 00952806) за

период 2008-2010 годов

Копню настоящего постановления направить вСО НМ Славянкой ОГНИ.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Кривошеев Д. А.