Ухвала суду № 49510157, 14.07.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/14776/14-к

1-кс/760/3940/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 липня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Калініченко О.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Янковенко Б.П., погоджене з прокурором відділу прокуратури Київської області Хахлюком В.В., про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування за № 32013100200000100, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчій звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з вилученням оригіналів документів, що містять банківську таємницю, в Першій Київській філії ПАТ «Інтеграл-Банк» (МФО 380344, код ЄДРПОУ 34531533, м. Київ, вул. Марини Раскової, 11), що стосуються обслуговування рахунку НОМЕР_2, який: належить ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), а саме:

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунку НОМЕР_2 - друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .dос, .dохс з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму; оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку), з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року;

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок) видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки з рахунку НОМЕР_2 з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року.

Слідчій мотивував клопотання тим, що в провадженні СУФР ГУ Міндоходів у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування №32013100200000100 відносно службових осіб ПрАТ «Альба Україна» (код ЄДРПОУ 22946976) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Актом Бориспільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області №214/22-1/22946976 від 28.10.2013 року «Про результати планової виїзної перевірки Приватного акціонерного товариства «Альба Україна» (код за ЄДРПОУ 22946976, м. Бориспіль, вул. Шевченка, 100) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2010 р. по 31.12.2012 р.» встановлено порушення п.п. 5.9.3 п. 5.9 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», п.п. 139.1.9 ст. 139 Податкового кодексу України, в результаті чого службовими особами Приватного акціонерного товариства «Альба Україна» внаслідок фінансово-господарських операцій (страхування фінансових ризиків) із ТДВ «Страхова компанія «Сяйво» (код за ЄДРПОУ 32704920, колишня назва ТДВ «Страховик») неправомірно занижено податок на прибуток на загальну суму 5 577 417,00 грн.

Відповідно до акту встановлено завищення задекларованих ПрАТ «Альба Україна» показників Декларації податку на прибуток підприємств на загальну суму 22 286 810 грн. внаслідок відображення у складі витрат страхових внесків, сплачених ТДВ «Страховик» (нинішня назва ТДВ «Страхова компанія «Сяйво», код за ЄДРПОУ 32704920).

При проведенні перевірки (Акт Бориспільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області №28/22-1/32704920 від 22.07.2013 року) ТДВ «Страховик» (нинішня назва ТДВ «Страхова компанія «Сяйво» за період з 01.07.2010 року по 31.12.2012 року встановлено, що ТДВ «СК «Сяйво» задекларовано валові внески в сумі 206 737 898,00 грн., сплачені згідно з договорами перестрахування наступним контрагентам: ІІІ квартал 2010 року у сумі 110480438 грн.: ТДВ «СК «Зеніт» - 26684860 грн., ПАТ «СК «Прогрес-фонд» - 54000 грн., ТДВ «СПК «Впевненість-безпека» - 83741578 грн.; IV квартал 2010 року у сумі 74452043 грн.: ТДВ «СК «Рада» - 66198658 грн., ТДВ «СПК «Впевненість-безпека» - 8253385 грн.; 1 квартал 2011 року у сумі 21805417 грн.: ПАТ «СК «Прогрес-фонд» - 21805417грн.

Питома вага вихідного перестрахування ТДВ «СК «Сяйво» щодо отриманих валютних внесків становить 99%.

В ході досудового слідства у кримінальному провадженні виникла в тимчасовому доступі до банківської таємниці, а саме руху коштів по рахункам ТДВ «СК «Сяйво», ТДВ «СК Зеніт», ТДВ «СПК «Впевненість-безпека», ПАТ «СК «Прогрес-фонд», ТДВ «СКРада» в Першій Київській філії ПАТ «Інтеграл-Банк», за дослідженням якого, як результат, вдалося встановити подальший рух коштів ПрАТ «Альба Україна».

Так, встановлено, що кошти які надходили на рахунок ТДВ «СК «Сяйво», перераховувались на рахунок ТДВ «СПК «Впевненість-безпека» (код 31958460) та в подальшому на рахунок ТОВ «Будівельна компанія «Спецбуд» (код 32919548). В свою чергу кошти, які надходили на ТОВ «Будівельна компанія «Спецбуд» у 1-2 кварталі 2011 року в якості оплати за акції прості іменні, перераховувались на рахунок фізичної особи ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1, код НОМЕР_1).

Слідством встановлено, що ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) використовував розрахунковий рахунок НОМЕР_2, який відкрито в Першій Київській філії ПАТ "Інтеграл-Банк" (МФО 380344).

Таким чином, слідчій посилається, що з метою дослідження всіх обставин кримінального правопорушення виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ОСОБА_3

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий, обґрунтовуючи своє прохання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Відповідно до вимог ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Втім, слідчій просить надати доступ до речей та документів та можливість вилучення документів, що містять банківську таємницю, в Першій Київській філії ПАТ «Інтеграл-Банк» (МФО 380344, код ЄДРПОУ 34531533, м. Київ, вул. Марини Раскової, 11), однак це суперечить вимогам п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК, оскільки філія не має статусу юридичної особи у розумінні цієї норми законодавства, а тому надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні такої філії є неможливим.

Отже, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки відсутні підстави для його задоволення.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Янковенко Б.П., погоджене з прокурором відділу прокуратури Київської області Хахлюком В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів на підставі матеріалів досудового розслідування за № 32013100200000100, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Б. Калініченко