Ухвала суду № 49509896, 17.02.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/3309/14-к

1-кс/760/948/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 лютого 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Калініченко О.Б. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Чайка О.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Київської області Хахлюком В.В., про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування за № 32014110000000003, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчій звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення стосовно ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369), ТОВ «Інтер Фуд» (код за ЄДРПОУ 35438742), ТОВ «Мілс» (код за ЄДРПОУ 31991765), ТОВ «Еколайф» (код за ЄДРПОУ 31856409), ПП «Решетилівський маслозавод» (код за ЄДРПОУ 00446836), ТОВ «Крижопільський сирний завод» (код за ЄДРПОУ 33727603), ТОВ «УК «Терра Фуд» (код за ЄДРПОУ 34832401) та ТОВ «ІСФП-Капітал» (код в ПрАТ ВДЦП 001325), що знаходяться в Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку України (адреса: м. Київ, вул. Московська 8, корп. 30), а саме:

- документів з реєстраційних справ, та документи, на підставі яких отримано спеціальні дозволи на діяльність ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369), ТОВ «Інтер Фуд» (код за ЄДРПОУ 35438742), ТОВ «Мілс» (код за ЄДРПОУ 31991765), ТОВ «Еколайф» (код за ЄДРПОУ 31856409), ПП «Решетилівський маслозавод» (код за ЄДРПОУ 00446836), ТОВ «Крижопільський сирний завод» (код за ЄДРПОУ 33727603), ТОВ «УК «Терра Фуд» (код за ЄДРПОУ 34832401) та ТОВ «ІСФП-Капітал» (код в ПрАТ ВДЦП 001325) з моменту реєстрації по 07.02.2014.

- актів перевірок та прийнятих на їх підставі рішень щодо діяльності ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369), ТОВ «Інтер Фуд» (код за ЄДРПОУ 35438742), ТОВ «Мілс» (код за ЄДРПОУ 31991765), ТОВ «Еколайф» (код за ЄДРПОУ 31856409), ПП «Решетилівський маслозавод» (код за ЄДРПОУ 00446836), ТОВ «Крижопільський сирний завод» (код за ЄДРПОУ 33727603), ТОВ «УК «Терра Фуд» (код за ЄДРПОУ 34832401) та ТОВ «ІСФП-Капітал» (код в ПрАТ ВДЦП 001325) з 01.01.2011 року по 07.02.2014.

- документів звітності ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369), ТОВ «Інтер Фуд» (код за ЄДРПОУ 35438742), ТОВ «Мілс» (код за ЄДРПОУ 31991765), ТОВ «Еколайф» (код за ЄДРПОУ 31856409), ПП «Решетилівський маслозавод» (код за ЄДРПОУ 00446836), ТОВ «Крижопільський сирний завод» код за ЄДРПОУ 33727603), ТОВ «УК «Терра Фуд» (код за ЄДРПОУ 34832401) га ТОВ «ІСФП-Капітал» (код в ПрАТ ВДЦП 001325) про проведені операції з цінними паперами з 01.01.2011 року по 07.02.2014 в електронному вигляді, в тому числі довідок про рух (зарахувания-списання) цінних паперів(крім цінних паперів власних випусків) за звітний період, довідок про укладені та виконані договори з цінними паперами торговцем цінними паперами за звітний період.

- вхідну та вихідну кореспонденцію між Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку України та вказаними учасниками фондового ринку.

Слідчій мотивував клопотання тим, що відомості, що містяться в документах юридичних справ ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369), ТОВ «Інтер Фуд» (код ЄДРПОУ 35438742), ТОВ «Мілс» (код ЄДРПОУ 31991765), ТОВ «Еколайф» (код ЄДРПОУ 31856409), ПП «Решетилівський маслозавод» (код ЄДРПОУ 00446836), ТОВ «Крижопільський сирний завод» (код ЄДРПОУ 33727603), ТОВ «УК «Терра Фуд» (код ЄДРПОУ 34832401) та ТОВ «ІСФП-Капітал» (код в ПрАТ В ДЦП 001325) з моменту реєстрації по 07.02.2014 року та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують здійснення операцій з цінними паперами за період з 01.01.2011 року по 07.02.2014 року, використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №32014110000000003, що свідчать про фактично проведені операції вказаними підприємствами.

Дані операції з приводу купівлі - продажу та міни цінних паперів було відображено в звітності вказаних підприємств, яку було подано до державної комісії з цінних паперів та фондового ринку України.

Іншим способом отримати в Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку України оригінали документів та відомості про проведені операції суб'єктами фондового ринку, неможливо.

Крім того, в ході досудового слідства у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні оригіналів документів, які знаходяться в Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку України (адреса: м. Київ, вул. Московська 8, корп. 30), з метою використання їх у процесуальних діях, проведенні судово-почеркознавчих та судово-економічних експертизах, документальних перевірок, а також для пред'явлення в ході проведення допитів свідків, підозрюваних в цілях встановлення фактичних обставин вчинення злочинів та встановлення осіб, причетних до їх скоєння. Вилучення вказаних документів забезпечить можливість надання їх в суд та унеможливить знищення з метою уникнення кримінальної відповідальності.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку України за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий, обґрунтовуючи своє прохання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Відповідно до вимог ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, згідно зі ст.505 ЦК України комерційною таємницею є інформація, яка є секретною в тому розумінні, що вона в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у зв'язку з цим має комерційну цінність та була предметом адекватних існуючим обставинам заходів щодо збереження її секретності, вжитих особою, яка законно контролює цю інформацію. Комерційною таємницею можуть бути відомості технічного, організаційного, комерційного, виробничого та іншого характеру, за винятком тих, які відповідно до закону не можуть бути віднесені до комерційної таємниці.

Тобто до комерційної таємниці можна віднести більшість документів юридичних осіб.

Так, з матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110000000003 від 03.02.2014 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369) в особливо великих розмірах, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369) в порушення п. п. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135, п. п. 145.1.2, 145.1.4 п.145.1 ст.145, п. 153.5 ст. 153 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №275 5-VI (із змінами та доповненнями) шляхом умисного заниження суми доходу за 1 - 4 квартали 2012 року на 29118600 грн., чим ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 6 396 721 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Мілк Трейд» ( код ЄДРПОУ 32904369), згідно акту передачі-приймання векселя від 30.03.2012 року до вистриб'ютерського договору № 48-МЛ-ІФ/ІН від 01.09.2010 року передали векселі прості в оплату за отриману продукцію ТОВ «Інтер Фуд» (код ЄДРПОУ 35438742).

Так, вказані векселі були отримані в результаті міни на інвестиційні сертифікати від ТОВ «Мілс» (код за ЄДРПОУ 31991765), ТОВ «Еколайф», (код ЄДРПОУ 31856409), ПП «Решетилівський маслозавод» (код ЄДРПОУ 00446836), ТОВ «Крижопільський сирний завод» (код за ЄДРПОУ 33727603), ГОВ «УК «Терра Фуд» (код ЄДРПОУ 34832401) всього на суму 29118600 грн.

В свою чергу інвестиційні сертифікати отримані ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369) згідно договорів купівлі-продажуи цінних паперів від 29.019.2011 року №Б-2631/11 та інших у ТОВ «Мілс» (код ЄДРПОУ 31991765), ЮВ «Еколайф» (код за ЄДРПОУ 31856409), ПП «Решетилівський маслозавод» (код ЄДРПОУ 00446836), ТОВ «Крижопільський сирний завод» (код ЄДРПОУ 33727603), ТОВ «УК «Терра Фуд» (код ЄДРПОУ 34832401). Крім того, ТОВ «Мілк Трейд» надавав фінансову допомогу ТОВ «Мілс» (код ЄДРПОУ 31991765), ТОВ «Еколайф» (код ЄДРПОУ 31856409) на суму 9942 тис. грн., ПП «Решетилівський маслозавод» (код ЄДРПОУ 00446836), ТОВ «Крижопільський сирний завод» (код ЄДРПОУ 33727603), ТОВ «УК «Терра Фуд» (код ЄДРПОУ 34832401) всього на суму 29118600 грн.

Отже, відповідні обставини відповідають фабулі кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.02.2014 року, про що свідчить витяг з кримінального провадження за №32014110000000003, який міститься в матеріалах клопотання.

Також слідчим було вказано, що в ході досудового слідства у кримінальному провадженні встановлено, що торговцем (посередником) в проведенні вказаних операцій купівлі-продажу та міни цінних паперів виступало ТОВ «ІСФП-Капітал» (код в ПрАТ ВДЦП 001325).

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий, обґрунтовуючи своє клопотання, посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню з метою проведення судово-почеркознавчих та судово-економічних експертизах, документальних перевірок, а також, для пред'явлення в ході проведення допитів свідків, підозрюваних в цілях встановлення фактичних обставин вчинення злочинів та встановлення осіб, причетних до їх скоєння.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тобто, за змістом згаданої процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів можливе за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів.

Разом з тим, слідчим не були доведені обставини перебування у володінні Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку України запитаних документів, їх взаємозв'язок та суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, а також існування реальної загрози зміни або знищення документів та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виходячи з фабули кримінального правопорушення, та поза межами періоду, що перевірявся і за який було вчинено правопорушення.

Також відповідно до ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Так, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Між тим, матеріали клопотання не містять інформації про те, чи уживалися заходи щодо одержання документів, про тимчасовий доступ до яких йдеться в поданому клопотанні, в добровільному порядку, тобто, чи витребовувались слідчим відомості про такі документи із Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку України, та відсутня інформація про відмову в наданні цих документів за їх наявності у володінні у даної особи.

Таким чином, з матеріалів, доданих до клопотання, вбачається, що надані слідчим матеріали не встановлюють наявність всіх умов, які мають бути підставою надання дозволу про тимчасовий доступ до документів відповідно до вимог ч. 2 ст. 160 КПК, тому вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає, оскільки вмотивованих правових підстав та посилання на певні обставини клопотання не містить.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Чайка О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів на підставі матеріалів досудового розслідування за № 32014110000000003, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Б. Калініченко