Ухвала суду № 49509830, 14.01.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/513/14-к

1-кс/760/148/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 січня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Калініченко О.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Ігнатенко Н.В., погоджене зі старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування № 32013110090000240, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.12.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, з можливістю вилучення у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851, адреса: м. Донецьк, вул. Університетська, 2а) документів справи з юридичного оформлення рахунків №2650526 (українська гривня), №2651727 (українська гривня), №2650353 (українська гривня), №26047503490232 (українська гривня), №2651626 (українська гривня), №2650630 (українська гривня), №2650395 ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди», а саме оригіналів документів, на підставі яких ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» (код ЄДРПОУ34690716) було відкрито банківські рахунки №2650526 (українська гривня), № 2651727 (українська гривня), №2650353 (українська гривня), №26047503490232 (українська гривня), №2651626 (українська гривня), №2650630 (українська гривня), №2650395(українська гривня), відкриті в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Донецьк, вул. Університетська, 2а, які містять банківську таємницю, ( документи про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонували вищевказані рахунки, (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» (код ЄДРПОУ34690716), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), а також інформацію по руху грошових коштів по рахункам ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» (код ЄДРПОУ34690716) №2650526 (українська гривня), № 2651727 (українська гривня), №2650353 (українська гривня), №26047503490232 (українська гривня), №2651626 (українська гривня), №2650630 (українська гривня), №2650395(українська гривня), відкриті в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Донецьк, вул. Університетська, 2а, за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях), в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунки №2650526 (українська гривня), №2651727 (українська гривня). №2650353 (українська гривня), № 26047503490232 (українська гривня), №2651626 (українська гривня), №2650630 (українська гривня), №2650395(українська гривня), суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства, від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б. фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків №2650526 (українська гривня), №2651727 (українська гривня), №2650353 (українська гривня), № 26047503490232 (українська гривня), №2651626 (українська гривня), №2650630 (українська гривня), №2650395(українська гривня), суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства, куди перераховані грошові кошти (П.І.Б. фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали.

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого управління ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110090000240 від 09.12.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України, за фактом заниження податку на прибуток за 2012 рік на загальну суму 1 155 645 грн. службовими особами ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» при взаємовідносинах з ТОВ «Зернова справа» та ЗАТ «Холдинг ТІС» в період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року.

Так, співробітниками ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві було проведено планову виїзну документальну перевірку ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» (код ЄДРПОУ34690716) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, за результатами якої складено акт від 11.11.2013 року за №2234/26-58-22-02-18/34690716, згідно з висновками якого вставлено порушення службовими особами ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» п. 135.1 ст.135 Розділу III Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2756-УІ (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток за 2012 рік на загальну суму 1 155 645 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди», основний вид діяльності якого є управління фондами, відповідно до відомостей вище названого акту формує та управляє активами ПНВІФЗТ «Український хлібний проект» (код ЄДРІСІ 2331306).

Також стало відомо, що ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» здійснювало купівлю - продаж цінних паперів за рахунок та на користь ПНВІФЗТ «Український хлібний проект». Векселі ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» купувало в ТОВ «Зернова справа» та ЗАТ «Холдинг ТІС», які в подальшому були продані ЗАТ «Холдинг ТІС».

В той же час, згідно з даними Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку встановлено, що ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» не здійснювало фінансово - господарської діяльності з ЗАТ «Холдинг ТІС».

В клопотанні слідчій посилається, що в ході досудового розслідування виникла необхідність у в отриманні тимчасового доступу до документів, т. я. у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди», для встановлення факту розрахунків ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» (код ЄДРПОУ34690716) з контрагентами та розрахунків при обслуговуванні ПНВІФЗТ «Український хлібний проект» (ЄДРІСІ 2331306).

Так, в клопотанні слідчій вказує, що службовими особами ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» були відкриті та використовувалися для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності та обслуговування ПНВІФЗТ «Український хлібний проект» (код ЄДРІСІ 2331306) рахунки №2650526 (українська гривня), №2651727 (українська гривня), №2650353 (українська гривня), №26047503490232 (українська гривня), №2651626 (українська гривня), №2650630 (українська гривня), №2650395, відкриті в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Донецьк, вул. Університетська, 2а.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників ПАТ «ПУМБ» за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий, обґрунтовуючи своє прохання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Згідно зі ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, згідно зі ст.505 ЦК України комерційною таємницею є інформація, яка є секретною в тому розумінні, що вона в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у зв'язку з цим має комерційну цінність та була предметом адекватних існуючим обставинам заходів щодо збереження її секретності, вжитих особою, яка законно контролює цю інформацію. Комерційною таємницею можуть бути відомості технічного, організаційного, комерційного, виробничого та іншого характеру, за винятком тих, які відповідно до закону не можуть бути віднесені до комерційної таємниці.

Тобто до комерційної таємниці можна віднести більшість документів юридичних осіб.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Разом з тим, слідчим не були доведені обставини перебування у володінні ПАТ «ПУМБ» запитаних документів, їх суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, а саме на підставі яких ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» (код ЄДРПОУ34690716) було відкрито банківські рахунки №2650526 (українська гривня), № 2651727 (українська гривня), №2650353 (українська гривня), №26047503490232 (українська гривня), №2651626 (українська гривня), №2650630 (українська гривня), №2650395(українська гривня), відкриті в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Донецьк, вул. Університетська, 2а, які містять банківську таємницю, ( документи про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонували вищевказані рахунки, (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» (код ЄДРПОУ34690716), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи); та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Так, зі змісту клопотання не випливає, яким чином відомості, які містяться у цих документах, можуть бути використані в цілях, зазначених у клопотанні, відповідно до фабули кримінального правопорушення та поза межами періоду, що перевірявся. Також з клопотання незрозуміло, чому ці документи повинні вилучатися саме з ПАТ «ПУМБ», та в чому необхідність вилучення цих документів.

Крім того, відомості про документи, до яких просить слідчій надати тимчасовий доступ, мають бути обов'язково викладені у клопотанні, оскільки, по суті, без вказівки на те, до яких саме інших документів має бути наданий тимчасовий доступ, таке клопотання є безпредметним, зачіпає законні права та інтереси невизначеного кола інших осіб, стосовно яких кримінальне провадження не було порушено, а законодавець чітко визначає підстави та умови, за яких проведення даної слідчої дії вважається можливим, допустимим і право мірним.

Більш того, відсутність посилання на конкретні документи перешкоджає слідчому судді прийняти законне та обґрунтоване рішення щодо необхідності провадження даної слідчої дії, а також позбавляє можливості юридичну особу, яка має надати тимчасовий доступ до цих документів, виконати таку процесуальну дію, оскільки змушує визначати їх на свій розсуд.

При цьому слідчій лише декларативно посилався в клопотанні на те, що вказані документи мають значення для кримінальному провадженні, а тому є необхідність отримати тимчасовий доступ, а також вилучити їх копії. Проте, з матеріалів, доданих до клопотання, вбачається, що надані слідчим матеріали не встановлюють наявність всіх умов, які є підставою надання такого дозволу відповідно до вимог ч. 2 ст. 160 КПК, тому вважаю, що клопотання задоволенню в цій частині не підлягає, оскільки вмотивованих правових підстав та посилання на певні обставини клопотання не містить.

Щодо надання інформації по руху грошових коштів по рахункам ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» (код ЄДРПОУ34690716) №2650526 (українська гривня), № 2651727 (українська гривня), №2650353 (українська гривня), №26047503490232 (українська гривня), №2651626 (українська гривня), №2650630 (українська гривня), №2650395 (українська гривня), відкриті в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Донецьк, вул. Університетська, 2а, за період з часу відкриття по теперішній час з зазначенням реквізитів контрагентів та залишків грошових коштів на рахунках на час оголошення ухвали, то таке прохання також знаходиться за межами періоду, що перевірявся, та фабули кримінального правопорушення та, окрім того, матеріали клопотання не містять жодних відомостей про відкриття вказаних рахунків в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Донецьк, вул. Університетська, 2а.

Отже, слідчий всупереч вимогам ст.160 ч.2 КПК України фактично не обґрунтував у клопотанні можливість та необхідність доступу до вказаних документів та їх вилучення, тому клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції Ігнатенко Н.В. про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування № 32013110090000240, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.12.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Б. Калініченко