Ухвала суду № 49491160, 09.04.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/7219/15-к

Провадження № 1-кс/760/1698/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 квітня 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання слідчого СВ Солом'янського РУ ГУ МВС України в м. Києві лейтенант міліції Боголюб М.В., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Школним І.О. про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12014100090009012 від 11.10.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим відділом Солом'янського РУ ГУМВС України в місті Києві проводиться досудове розслідування за матеріалами кримінального провадження, яке зареєстроване у Єдиному реєстрі досудових розслідувань №12014100090009012 від 11.10.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КПК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи зареєстрували з метою прикриття незаконної діяльності суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), а саме: ТОВ "ТРЕЙД ЕКСПРЕС 2012" (ЄДРПОУ 38483295), ТОВ "ЄВРОКОМФОРТ ЛТД" (ЄДРПОУ 38547730), ТОВ "ЕЛІТ ТРЕЙД КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 38854937), ТОВ "КК "ПРЕСТИЖ ГРУП" (ЄДРПОУ 38890472), ТОВ "ПРОДУКТОВА ГІЛЬДІЯ" (ЄДРПОУ 38905516), ТОВ "КАСТРУМ ГРУП" (ЄДРПОУ 38907978), ТОВ "БРІСТОЛЬ ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 38917546), ТОВ "АЙТАН-ПРОМ" (ЄДРПОУ 38954279), ТОВ "ФРІВЕЛ" (ЄДРПОУ 39016699), ТОВ "ВІП АЛЬЯНС" (ЄДРПОУ 39089091), ТОВ "ТЕХНОЛОГІЧНА ПАЛИВНА КОМПАНІЯ" (ЄДРПОУ 39102316).

В подальшому під час допиту одного із директорів ТОВ "ПРОДУКТОВА ГІЛЬДІЯ" (ЄДРПОУ 38905516) ОСОБА_4, стало відомо, що останній до фінансово-господарської діяльності ТОВ "ПРОДУКТОВА ГІЛЬДІЯ" (ЄДРПОУ 38905516) не має ніякого відношення, дане підприємство було зареєстроване на його ім'я за грошову винагороду на прохання ОСОБА_5, під час реєстрації ОСОБА_4 будь-якої фінансово-господарської діяльності здійснювати не мав наміру та в подальшому будь-яких документів по діяльності підприємства не підписував, не надавав ніяких товарів в адресу інших підприємств чи організацій будь-якої форми власності.

На виконання доручення, щодо проведення ряду слідчих дій, а саме злочинної схеми по ухиленню від сплати податків в якій задіяне ТОВ «Євро Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39233220) працівниками ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві проведено аналіз додатків №5 до податкових декларацій з ПДВ ТОВ «Євро Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39233220) за період 2014-2015 рр. та встановлено, що останніми задекларовано податковий кредит за рахунок наступних контрагентів, що мають ознаки «транзитності» та «фіктивності», через які реальні суб'єкти господарювання формують собі сумнівний податковий кредит з ПДВ та валові витрати чим у такий спосіб зменшують базу оподаткування. Такими підприємствами є: ТОВ «ОПТІМА КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 39391829), ТОВ «АВЕРС КОМПАНІ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39391656), ТОВ «МАСТЕРІКС» (код ЄДРПОУ 38965610), ТОВ «ПРОМ-ІНЖ-СТАНДАРТ» (код ЄДРПОУ 39269393), ТОВ «ДЕЛІО ГРАНД» (код ЄДРПОУ 38923151), ТОВ «АЛЬЯРД» (код ЄДРПОУ 38923119).

В подальшому під час допиту директора ТОВ «ПРОМ-ІНЖ-СТАНДАРТ» (код ЄДРПОУ 39269393) та ТОВ «АЛЬЯРД» (код ЄДРПОУ 38923119) ОСОБА_8, стало відомо, що останній до фінансово-господарської діяльності не має ніякого відношення, дані підприємства були зареєстровані на його ім'я за грошову винагороду у 500 грн., під час реєстрації підприємств ОСОБА_8 будь-якої фінансово-господарської діяльності здійснювати не мав наміру та в подальшому будь-яких документів по діяльності підприємств не підписував, не надавав ніяких товарів в адресу інших підприємств чи організацій будь-якої форми власності.

Проведеними оглядами місця подій встановлено, що вищезазначені підприємства за податковими адресами не знаходяться, відсутні трудові ресурси, наймані працівники, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

Під час аналізу інформації із електронно-аналітичної бази «Податковий Блок», «Єдиного реєстру податкових накладних» електронно-аналітичної бази «Інформаційні ресурси ДПС України», додатку №5 до податкових декларацій з ПДВ, стало відомо, що у вищезазначених фіктивних підприємств закуповуються роботи та послуги підприємствами реального сектору економіки, серед яких і ТОВ «ТТТ Плюс» (код ЄДРПОУ 36938889).

18.03.2015 року під розпис нарочно для передачі керівнику ТОВ «ТТТ Плюс» (код ЄДРПОУ 36938889) ОСОБА_9 вручено повістку-лист працівнику товариства в якій зазначалось, що ОСОБА_9 має явитися на допит 25.03.2015 року о 16.00 год. до слідчого СВ Солом'янського РУ ГУМВС України в м. Києві Боголюб М.В. та надати належним чином завірені копії документів по фінансово-господарській діяльності підприємства із ТОВ "ТРЕЙД ЕКСПРЕС 2012" (ЄДРПОУ 38483295), проте 25.03.2015 року до СВ Солом'янського РУ з'явився представник ТОВ «ТТТ Плюс» (код ЄДРПОУ 36938889) за довіреністю та повідомив, що керівник товариства перебуває у відпустці, а документи запитувані слідством не надав.

Під час розмови представник за довіреністю від 13.03.2015 року ОСОБА_10 повідомив, що ОСОБА_9 виходить на роботу 31.03.2015 року та запропонував повістку на наступний раз виписати на 16.00 год. 31.03.2015 року.

Тому 25.03.2015 року, представнику за довіреністю від 13.03.2015 року ОСОБА_10 для передачі керівнику ТОВ «ТТТ Плюс» (код ЄДРПОУ 36938889) ОСОБА_9 повторно вручалась аналогічна повістка-лист про виклик останнього на 31.03.2015 року о 16.00 год., а також надання копій вищезазначених документів, проте представник у категоричній формі відмовився отримувати повістку, що зафіксовано слідчим на електронний носій (відеозапис додається).

Після зйомки даної ситуації на електронний носій представник повістку отримав, проте відмітки на ній не проставив.

31.03.2015 року о 16.00 год. ні керівник, ні представник ТОВ «ТТТ Плюс» (код ЄДРПОУ 36938889) проігнорувавши виклик слідчого на допит не з'явились, копії документів не надали.

Відповідно до Глави 15 КПК України доступ до документів, які мають значення по справі та на даний час перебувають у володінні ТОВ «ТТТ Плюс» (код ЄДРПОУ 36938889), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Леваневського, 5 може бути здійснений на підставі ухвали слідчого судді , суду в порядку тимчасового доступу до них.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів по фінансово-господарській діяльності ТОВ «ТТТ Плюс» (код ЄДРПОУ 36938889) із ТОВ "ТРЕЙД ЕКСПРЕС 2012" (ЄДРПОУ 38483295.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно п.2 ч.1 ст. 62 цього ж Закону Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до справи з юридичного оформлення рахунків, документи якої містять банківську таємницю та можливість їх вилучити, які перебувають у ПАТ «Банк «Софійський» (МФО 380861).

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ слідчому СВ Солом'янського РУ ГУМВС України в м. Києві Боголюб Маряні Василівні у ТОВ «ТТТ Плюс» (код ЄДРПОУ 36938889), за адресою: м. Київ вул. Леваневського, 5, до документів по фінансово-господарській діяльності ТОВ «ТТТ Плюс» (код ЄДРПОУ 36938889) із ТОВ "ТРЕЙД ЕКСПРЕС 2012" (ЄДРПОУ 38483295).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом п'яти діб з дня її оголошення.

Слідчий суддя А.І. Демидовська