Ухвала суду № 49488042, 21.04.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/7219/15-к

1-кс/760/1863/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 квітня 2015 р. слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І., розглянувши клопотання слідчого СВ Солом'янського РУ ГУМВС України в м. Києві Боголюб М.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №12014100090009012 від 11.10.2014,-

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що в провадженні СВ Солом'янського РУ ГУМВС України в м. Києві знаходиться кримінальне провадження №12014100090009012 внесене до ЄРДР 11.10.2014 за фактом фіктивного підприємництва за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи зареєстрували з метою прикриття незаконної діяльності суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), а саме: ТОВ "ТРЕЙД ЕКСПРЕС 2012" (ЄДРПОУ 38483295), ТОВ "ЄВРОКОМФОРТ ЛТД" (ЄДРПОУ 38547730), ТОВ "ЕЛІТ ТРЕЙД КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 38854937), ТОВ "КК "ПРЕСТИЖ ГРУП" (ЄДРПОУ 38890472), ТОВ "ПРОДУКТОВА ГІЛЬДІЯ" (ЄДРПОУ 38905516), ТОВ "КАСТРУМ ГРУП" (ЄДРПОУ 38907978), ТОВ "БРІСТОЛЬ ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 38917546), ТОВ "АЙТАН-ПРОМ" (ЄДРПОУ 38954279), ТОВ "ФРІВЕЛ" (ЄДРПОУ 39016699), ТОВ "ВІП АЛЬЯНС" (ЄДРПОУ 39089091), ТОВ "ТЕХНОЛОГІЧНА ПАЛИВНА КОМПАНІЯ" (ЄДРПОУ 39102316).

В подальшому під час допиту одного із директорів ТОВ "ПРОДУКТОВА ГІЛЬДІЯ" (ЄДРПОУ 38905516) ОСОБА_3, стало відомо, що останній до фінансово-господарської діяльності ТОВ "ПРОДУКТОВА ГІЛЬДІЯ" (ЄДРПОУ 38905516) не має ніякого відношення, дане підприємство було зареєстроване на його ім'я за грошову винагороду на прохання ОСОБА_4, під час реєстрації ОСОБА_3 будь-якої фінансово-господарської діяльності здійснювати не мав наміру та в подальшому будь-яких документів по діяльності підприємства не підписував, не надавав ніяких товарів в адресу інших підприємств чи організацій будь-якої форми власності.

На виконання доручення, щодо проведення ряду слідчих дій, а саме злочинної схеми по ухиленню від сплати податків в якій задіяне ТОВ «Євро Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39233220) працівниками ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві проведено аналіз додатків №5 до податкових декларацій з ПДВ ТОВ «Євро Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39233220) за період 2014-2015 рр. та встановлено, що останніми задекларовано податковий кредит за рахунок наступних контрагентів, що мають ознаки «транзитності» та «фіктивності», через які реальні суб'єкти господарювання формують собі сумнівний податковий кредит з ПДВ та валові витрати чим у такий спосіб зменшують базу оподаткування. Такими підприємствами є: ТОВ «ОПТІМА КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 39391829), ТОВ «АВЕРС КОМПАНІ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39391656), ТОВ «МАСТЕРІКС» (код ЄДРПОУ 38965610), ТОВ «ПРОМ-ІНЖ-СТАНДАРТ» (код ЄДРПОУ 39269393), ТОВ «ДЕЛІО ГРАНД» (код ЄДРПОУ 38923151), ТОВ «АЛЯРД» (код ЄДРПОУ 38923119).

В подальшому під час допиту директора ТОВ «ПРОМ-ІНЖ-СТАНДАРТ» (код ЄДРПОУ 39269393) та ТОВ «АЛЯРД» (код ЄДРПОУ 38923119) ОСОБА_7, стало відомо, що останній до фінансово-господарської діяльності не має ніякого відношення, дані підприємства були зареєстровані на його ім'я за грошову винагороду у 500 грн., під час реєстрації підприємств ОСОБА_7 будь-якої фінансово-господарської діяльності здійснювати не мав наміру та в подальшому будь-яких документів по діяльності підприємств не підписував, не надавав ніяких товарів в адресу інших підприємств чи організацій будь-якої форми власності.

Крім того встановлено, що вищезазначені підприємства за податковими адресами не знаходяться, відсутні трудові ресурси, наймані працівники, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

Під час аналізу інформації із електронно-аналітичної бази «Податковий Блок», «Єдиного реєстру податкових накладних» електронно-аналітичної бази «Інформаційні ресурси ДПС України», додатку №5 до податкових декларацій з ПДВ, стало відомо, що у вищезазначених фіктивних підприємств закуповуються роботи та послуги підприємствами реального сектору економіки, серед яких і ТОВ «НВП «ТЕХПРИЛАД» (код ЄДРПОУ 38970505).

У березні 2015 року керівнику ТОВ «НВП «ТЕХПРИЛАД» (код ЄДРПОУ 22887660) ОСОБА_8 вручено повістку-лист в якій зазначалось, що ОСОБА_8 має явитися на допит 25.03.2015 року о 14.00 год. до слідчого СВ Солом'янського РУ ГУМВС України в м. Києві Боголюб М.В. та надати належним чином завірені копії документів по фінансово-господарській діяльності підприємства із ТОВ "ЄВРОКОМФОРТ ЛТД" (ЄДРПОУ 38547730).

25.03.2015 року директор ТОВ «НВП «ТЕХПРИЛАД» (код ЄДРПОУ 22887660) ОСОБА_8 з'явився на допит, проте документи запитувані слідством не надав.

02.04.2015 року до СВ Солом'янського РУ ГУМВС України в м. Києві поштою надійшов лист №95 від 30.03.2015 року від директора ТОВ «НВП «ТЕХПРИЛАД» (код ЄДРПОУ 22887660) ОСОБА_8 про те, що відповідно до Глави 15 КПК України порядок та механізм витребування речей та документів регламентуються главою 15 КПК України, а тому відповідно не можуть бути надані на запит.

З метою подальшого проведення досудового розслідування, встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення, винуватості підозрюваного, обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням, з метою аналізу наявних у володінні ТОВ «НВП «ТЕХПРИЛАД» (код ЄДРПОУ 38970505) документів, які можуть бути використані як докази, а також з метою проведення почеркознавчих експертиз, оскільки іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, з подальшим їх вилученням.

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання в частині надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів підлягає задоволенню.

Згідно із положеннями ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів можливе за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд подання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати доступ слідчому СВ Солом'янського РУ ГУМВС України в м. Києві Боголюб Маряні Василівні у ТОВ «НВП «ТЕХПРИЛАД» (код ЄДРПОУ 22887660), за адресою: м. Київ, пров. Куренівський, 4/9, до документів по фінансово-господарській діяльності ТОВ «НВП «ТЕХПРИЛАД» (код ЄДРПОУ 22887660) із ТОВ "ЄВРОКОМФОРТ ЛТД" (ЄДРПОУ 38547730) у період із 01.01.2014 року по день внесення клопотання, із можливістю їх вилучення для проведення судово-почеркознавчої експертизи

Зазначені документи надати в оригіналах.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.І. Демидовська