Ухвала суду № 49487889, 08.04.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/7035/15-к

Провадження № 1-кс/760/1657/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 квітня 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Ігнатенко Надії Вікторівни, погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015100090000096 від 28.03.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000096 від 28 березня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно акту ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві №560/26-58-22-05-18/39167462 від 19.02.2015 службові особи ТОВ «Віст Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39167462) в період з 01.04.2014 по 31.12.2014 при взаємовідносинах з ТОВ «Віст Груп Лімітед» (код ЄДРПОУ 38050901) та ТОВ «Віст Груп» (код ЄДРПОУ 33326775) занизили податок на додану вартість на суму 5 137 530 грн.

ТОВ «Віст Груп» (код ЄДРПОУ 33326775) перебуває на податковому обліку в Шосткинській ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області з 23.03.2005. Податкова адреса ТОВ «Віст Груп» :Сумська область, м. Шостка, вул.. Привокзальна, 1А.

Для встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності ТОВ «Віст Груп» (код ЄДРПОУ 33326775) необхідно дослідити оригінали первинних документів, які складались за наслідком фінансово-господарських операцій з контрагентами, а саме: ТОВ «Віст Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39167462) та ТОВ «Віст Груп Лімітед» (код ЄДРПОУ 38050901).

Вилучення у ТОВ «Віст Груп» (код ЄДРПОУ 33326775) фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин з зазначеними вище підприємствами є єдиною можливістю дослідити ланцюг злочинної схеми від виконавця до замовника.

Оригінали зазначених документів ТОВ «Віст Груп» (код ЄДРПОУ 33326775) по взаємовідносинам з ТОВ «Віст Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39167462) та ТОВ «Віст Груп Лімітед» (код ЄДРПОУ 38050901), необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи неможливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Беручи до уваги, що у ТОВ «Віст Груп» (код ЄДРПОУ 33326775) знаходяться фінансово-господарські документи по взаємовідносинам з ТОВ «Віст Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39167462) та ТОВ «Віст Груп Лімітед» (код ЄДРПОУ 38050901), враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Віст Груп».

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м.Києві, лейтенанту податкової міліції Ігнатенко Н.В. тимчасовий доступ та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, можливість вилучення у ТОВ «Віст Груп» (код ЄДРПОУ 33326775) оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо взаємовідносин з ТОВ «Віст Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39167462) та ТОВ «Віст Груп Лімітед» (код ЄДРПОУ 38050901) за період взаємовідносин з 01.01.2014року по 31.12.2014року, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, товарно - транспортних накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, рахунків, чеків, банківських виписок, які підтверджують проведені розрахунки, векселів, технічну документацію на продукцію (паспортів, ліцензій, дозволів, сертифікатів відповідності або походження), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів - ордерів і відомостей по рахунку ВР валові витрати, довіреностей, листів, наказів, протоколів, також квитанції (картки) складського обліку, прибуткових ордерів складського обігу, копії журналів виїзду та в'їзду транспортних засобів на територію підприємства. Журналів - ордерів, оборотно - сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») ТОВ «Віст Груп» (код ЄДРПОУ 33326775), щодо оприбуткування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) від ТОВ «Віст Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39167462) та ТОВ «Віст Груп Лімітед» (код ЄДРПОУ 38050901).

Документи надати в оригіналах і повному обсязі.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом п'яти діб з дня її оголошення.

Слідчий суддя А.І. Демидовська