Ухвала суду № 49486522, 20.03.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/5711/14-к

1-кс/760/1605/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 березня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Калініченко О.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Коновалова С.С., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного 24.11.2012 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012110090000029, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ст.205, ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ та можливість вилучення в ПАТ «ФІНЕКСБАНК» (МФО 380311, адреса: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, буд. 4-Б) документів справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ «УКРДОЛ» (код ЄДРПОУ 31605224) № 26009300004650 в оригіналах, а саме:

- договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від службових осіб ТОВ «УКРДОЛ»;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заяву на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку № 26009300004650;

- договору банківського рахунку (обслуговування платіжної карти) та доповнень і додатків до нього;

- документів, що засвідчують видачу готівкових коштів з вказаного рахунку, а також даних про рух коштів по рахунку ТОВ «УКРДОЛ» (код ЄДРПОУ 31605224) в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, ідентифікаційний код ЄДРПОУ, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання грошових коштів з банкоматів - їх адреси розташування, за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32012110090000029, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.11.2012 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.2 ст.205, ч.1 ст. 212 КК України, в тому числі, за фактом створення (придбання) та використання в період 2009 - 2012 року невстановленими слідством особами з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненим повторно, зокрема, ТОВ «УКРДОЛ» (код ЄДРПОУ 31605224).

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 (ін..н. НОМЕР_1) являється службовою особою ТОВ ТД «ВАЛАНТ-БРЮ» (код ЄДРПОУ25280590), ТОВ «ГРАДУС» (код ЄДРПОУ38316941), ТОВ «ДОМІНО ГРУП ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38006957), ТОВ «ТРЕЙДМАРКЕТ «ІННОВАЦІЯ» (код ЄДРПОУ 38405175), ТОВ «КИЇВ-ОПТТОРГ» (код ЄДРПОУ 38391908), ТОВ «ЛУЧ ТЕЛЕКОМ» (код ЄДРПОУ 37025062), ПП «ПРОМЄВРОТЕХНОЛОГІЯ» (код ЄДРПОУ 33643995), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «СОЛЕКС» (код ЄДРПОУ 32493554) та ТОВ «УКРДОЛ» (код ЄДРПОУ 31605224).

В ході досудового розслідування допитаний як свідок ОСОБА_3 (ін..н. НОМЕР_1) показав, що жодного відношення до реєстрації та здійснення господарської діяльності на ТОВ ТД «ВАЛАНТ-БРЮ» (код ЄДРПОУ25280590), ТОВ «ГРАДУС» (код ЄДРПОУ38316941), ТОВ «ДОМІНО ГРУП ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38006957), ТОВ «ТРЕЙДМАРКЕТ «ІННОВАЦІЯ» (код ЄДРПОУ 38405175), ТОВ «КИЇВ-ОПТТОРГ» (код ЄДРПОУ 38391908),ю ТОВ «ЛУЧ ТЕЛЕКОМ» (код ЄДРПОУ 37025062), ПП «ПРОМЄВРОТЕХНОЛОГІЯ» (код ЄДРПОУ 33643995), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «СОЛЕКС» (код ЄДРПОУ 32493554) та ТОВ «УКРДОЛ» (код ЄДРПОУ 31605224) не має, жодних документів від імені керівника зазначених підприємств не складав та не підписував.

Крім цього встановлено, що ТОВ «УКРДОЛ» (код ЄДРПОУ 31605224) має банківський рахунок № 26009300004650, відкритий в ПАТ «ФІНЕКСБАНК» (МФО 380311, адреса: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, буд. 4-Б).

Слідчій мотивував клопотання тим, що, беручи до уваги, що у ПАТ «ФІНЕКСБАНК» знаходяться документи справи з юридичного оформлення рахунку зазначеного підприємства та інші ТОВ «УКРДОЛ» (код ЄДРПОУ 31605224) та відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку вказаного підприємства, враховуючи що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «УКРДОЛ» (код ЄДРПОУ 31605224), та відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України просив надати тимчасовий доступ до вказаних документів.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів підлягає частковому задоволенню.

Відповідно до вимог ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Так, під створенням суб'єкта підприємницької діяльності у ст. 205 КК України слід розуміти вчинення дій, результатом яких має стати юридичне заснування нової, раніше не існуючої організації, котра переслідує мету одержання прибутку. До таких дій належать, зокрема, розробка і прийняття установчих документів, оголошення підписки на акції створюваного акціонерного товариства, подання установчих документів до органів, які здійснюють державну реєстрацію суб'єктів підприємництва, власне державна реєстрація юридичної особи, відкриття банківських рахунків, постановка на облік у податкових органах, отримання дозволу на виготовлення штампів і печаток.

Доказами фіктивності конкретного підприємства можуть визнаватися, зокрема: реєстрація підприємства на підставну особу, за підробленими, втраченими, позиченими або викраденими документами, документами померлих осіб, за вигаданою юридичною адресою; внесення в установчі документи неправдивих даних про засновників і керівників підприємства або про інші обставини; відсутність ознак діяльності фірми, зазначеної в установчих документах; відсутність руху коштів підприємства на його банківських рахунках або, навпаки, занадто великий обсяг фінансових операцій на банківських рахунках підприємства, яке лише нещодавно зареєструвалось.

Крім того, такі дії можуть бути передумовою для наступного ухилення від сплати податків чи інших порушень з фінансовими ресурсами, доказами чого може бути дослідження проходження грошових коштів по банківському рахунку.

Отже, викладеними вище обставинами щодо фабули та правової кваліфікації кримінального правопорушення як фіктивного підприємництва відносно ТОВ «УКРДОЛ» слідчім було доведено суттєве значення запитаних ним документів справи з юридичного оформлення рахунків з урахуванням оцінки потреб досудового розслідування, встановлення причетних до правопорушення осіб, а також неможливості без застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження отримати документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні щодо створення ТОВ «УКРДОЛ» з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на неправомірне збільшення податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат у суб'єктів підприємницької діяльності - контрагентів даних підприємств.

Тому слідчій суддя погоджується з необхідністю в тимчасовому доступі до документів справи з юридичного оформлення рахунку, та документів, які становлять банківську таємницю, а саме - відомостей про рух грошових коштів банківському рахунку ТОВ «УКРДОЛ» (код ЄДРПОУ 31605224) № 26009300004650, відкритому 12.12.2007 року в ПАТ «ФІНЕКСБАНК», з метою дослідження проходження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків, тобто тих дій, що охоплюються фабулою кримінального провадження.

Щодо вилучення оригіналів документів, що містять банківську таємницю, то згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів лише, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Таким чином, за змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів можливе за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів.

Між тим, переконливих доказів на користь існування ризику такої загрози або необхідності такого вилучення для досягнення мети отримання доступу до документів слідчим у клопотання не наведено, тому не зрозуміло, в чому необхідність вилучення саме оригіналів документів, а не копій.

Тож клопотання в частині щодо вилучення оригіналів документів є невмотивованим та таким, що не підлягає в цій частині задоволенню, із зазначенням про можливість отримання документів в належним чином засвідчених копіях.

Отже, з урахуванням вказаних обставин клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчій суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Коновалова С.С. про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного 24.11.2012 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012110090000029, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ст.205, ч.1 ст.212 України, задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Коновалову Сергію Сергійовичу тимчасовий доступ та можливість вилучення в ПАТ «ФІНЕКСБАНК» (МФО 380311, адреса: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, буд. 4-Б) документів справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ «УКРДОЛ» (код ЄДРПОУ 31605224) № 26009300004650, в належним чином завірених копіях, а саме:

- договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від службових осіб ТОВ «УКРДОЛ»;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заяву на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку № 26009300004650;

- договору банківського рахунку (обслуговування платіжної карти) та доповнень і додатків до нього;

- документів, що засвідчують видачу готівкових коштів з вказаного рахунку, а також даних про рух коштів по рахунку ТОВ «УКРДОЛ» (код ЄДРПОУ 31605224) в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, ідентифікаційний код ЄДРПОУ, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання грошових коштів з банкоматів - їх адреси розташування, за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року.

При відсутності вище перелічених документів зазначити письмово про причину ненадання документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Б. Калініченко