Ухвала суду № 49486391, 17.01.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/682/14-к

1-кс/760/220/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 січня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Калініченко О.Б. розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Лебердюк Д.В., погоджене зі старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Бака М.П., про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування № 32012110090000004, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів та для досягнення мети отримання доступу до документів можливість вилучення у ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» (МФО 380355, м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, 35) оригіналів документів справи з юридичного оформлення рахунку № 26009096240001 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) ТОВ «ВАНСЕР СОЛЮШН» (код ЄДРПОУ 38669358) для можливості проведення експертизи, а саме:

- заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;

- інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;

- договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від службових осіб що ТОВ «ВАНСЕР СОЛЮШН» (код ЄДРПОУ 38669358);

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку № 26009096240001 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

- договору банківського рахунку (обслуговування платіжної картки) та доповнень і додатків до нього;

- інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

- документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаному рахунку, а також даних про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «ВАНСЕР СОЛЮШН» (код ЄДРПОУ 38669358) № 26009096240001 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів - їх адреси розташування, за період з 01.01.2013 року по теперішній час, а також зобов'язати працівників банку надати інформацію стосовно залишку грошових коштів на рахунках на час оголошення ухвали.

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві знаходиться кримінальне провадження №32012110090000004 від 21.11.2012 року, внесеного до Єдиного реєстру досудового розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Благобуд» умисно, з метою ухилення від сплати податків, незаконно сформували валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість підприємства за рахунок уявних господарських відносин з ТОВ «Об'єднання «Архітектура «Відродження», які в дійсності не відбувались, що призвело до несплати підприємством у бюджет податків на загальну суму 4 555 952 грн., що є особливо великим розміром.

Також до СВ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС надійшов акт №o2053/22-2/33051502 від 29.04.2013 року, за результатами якого підприємством ТОВ «Благобуд» (код ЄДРПОУ 33051502) занижено податок на додану вартість на загальну суму 2 463 129 грн. та занижено податок на прибуток на загальну суму 2 622 671 грн.

Крім того, встановлено, що підприємство ТОВ «Благобуд» з метою ухилення від сплати податків незаконно сформувало валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість підприємства за уявних господарських відносин з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098), ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ 38510737) та ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ 38698504).

Також в ході досудового розслідування встановлено, що не встановленні слідством особи створили ТОВ «Енджелінвест» (код ЄДРПОУ 38547154),ТОВ «Вісмут-Трейд» (код ЄДРПОУ 38604510), ТОВ «Стар Лайн Трейд» (код ЄДРПОУ 38671860), ТОВ «Дельта Юніверсум» (код ЄДРПОУ 38671875 ), ТОВ «Бізнес Кепітал Груп» (код ЄДРПОУ 38657075), ТОВ «Люксорі Юніверсум груп» (код ЄДРПОУ 38651052),ТОВ «Мірадон Білдінг» (код ЄДРПОУ 38651073), ТОВ «Турсайт Компані» (код ЄДРПОУ 38689602), ТОВ «Санідейл Компані» (код ЄДРПОУ 38674511), ТОВ «Редінгстор ЛТД» (код ЄДРПОУ 38604526), ТОВ «Норторі Груп» (код ЄДРПОУ 38637881), ТОВ «Велмарк Трейд» (код ЄДРПОУ 38663010), ТОВ «Ектів Кепітал Груп» (код ЄДРПОУ 38671854), ТОВ «Вансер Солушн» (код ЄДРПОУ 38669358), ТОВ «Діал Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 38689615), ТОВ «АКТАРІОН» (код ЄДРПОУ 34966411), ТОВ «МІРІДАН» (код ЄДРПОУ 37081242) для прикриття незаконної діяльності.

Так, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_5 зареєструвала ТОВ «ВАНСЕР СОЛЮШН» (код ЄДРПОУ 38669358) за грошову винагороду та без мети ведення фінансово-господарської діяльності і отримання прибутку на прохання невстановлених слідством осіб, що підтверджується протоколом допиту гр. ОСОБА_5 від 29.10.2013 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ВАНСЕР СОЛЮШН» (код ЄДРПОУ 38669358) має банківський рахунок № 26009096240001 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий в ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» (МФО 380355, м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, 35).

Враховуючи викладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» (МФО 380355, м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, 35), а саме: документи справи з юридичного оформлення вищевказаного рахунку ТОВ«ВАНСЕР СОЛЮШН» та інші документи про відкриття та функціонування банківського рахунку, а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку даного підприємства.

Крім того, зазначав, що оригінали зазначених документів ТОВ «ВАНСЕР СОЛЮШН» необхідно вилучити для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, а для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Мотивував, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВАНСЕР СОЛЮШН».

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів задоволенню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

За матеріалами клопотання встановлено, що кримінальне провадження було порушено по факту вчинення директором ТОВ «Благобуд» ОСОБА_6 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (несплата податкових зобов'язань в особливо великих розмірах).

Обґрунтовуючи своє клопотання, слідчий зазначив, що у слідства виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «ВАНСЕР СОЛЮШН» (код ЄДРПОУ 38669358), оскільки єдиним можливим способом встановлення фактичних даних по даному провадженню є дослідження інформації документів справи з юридичного оформлення вищевказаного рахунку та руху коштів по банківському рахунку вказаного підприємства.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Разом з тим, слідчім не було доведені обставини перебування у ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» запитаних документів, їх суттєве значення для встановлення і яких саме важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, і в яких в цілях, відповідно до фабули кримінального правопорушення, що стосується безпосередньо ТОВ «ВАНСЕР СОЛЮШН», та диспозиції ч. 2 ст. 205 КК України, за якою дана правова кваліфікація дій невстановлених слідством осіб щодо створення цього ТОВ.

Крім того, відомості про документи, до яких просить слідчій надати тимчасовий доступ, мають бути обов'язково викладені у клопотанні, оскільки, по суті, без вказівки на те, до яких саме інших документів має бути тимчасовий доступ, таке клопотання є безпредметним, зачіпає законні права та інтереси невизначеного кола інших осіб, стосовно яких кримінальне провадження не було порушено, а законодавець чітко визначає підстави та умови, за яких проведення даної слідчої дії вважається можливим, допустимим і право мірним.

Більш того, відсутність посилання на конкретні документи перешкоджає слідчому судді прийняти законне та обґрунтоване рішення щодо необхідності провадження даної слідчої дії, а також позбавляє можливості юридичну особу, яка має надати тимчасовий доступ до цих документів, виконати таку процесуальну дію, оскільки змушує визначати їх на свій розсуд або цю особу, або сторону кримінального провадження.

Отже, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки із документів, доданих до клопотання, а також в самому клопотанні відсутній відомості, що могли б надати можливість встановити взаємозв'язок запитаних документів ТОВ «ВАНСЕР СОЛЮШН» (код ЄДРПОУ 38669358) з потребами досудового розслідування.

Таким чином вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Лебердюк Д.В. про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування № 32012110090000004, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Б. Калініченко