Ухвала суду № 49482873, 17.08.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/9404/15-к

Провадження №1кс/712/3862/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 17 серпня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Старовойтова А.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000068 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції Старовойтовим А.В., і погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого Старовойтова А.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції Старовойтов А.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015250000000068, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно наявних матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Корсунське» (Черкаська обл., Тальнівський р-н, с. Корсунка, вул. Миру, 1, код ЄДРПОУ 32570104), перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування, не маючи матеріальних та технічних можливостей для вирощування сільськогосподарської продукції, протягом 2013 року неправомірно включали до декларацій з податку на додану вартість - «спеціальний режим оподаткування» реалізацію на ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463) та ТОВ «Відродження» (код ЄДРПОУ 31501553) сільськогосподарської продукції (соняшника та кукурудзи) не власного виробництва, внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4 201 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Також, службові особи ТОВ «КОРСУНСЬКЕ» (Черкаська обл., Тальнівський р-н, с. Корсунка, вул. Миру, 1, код ЄДРПОУ 32570104) протягом 2014 року неправомірно включали до декларацій з податку на додану вартість - «спеціальний режим оподаткування» реалізацію соняшника не власного виробництва, внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 5 130 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Таким чином, наявними матеріалами провадження встановлено, що службові особи ТОВ «КОРСУНСЬКЕ» (код ЄДРПОУ 32570104) в період з 2013 по 2014 рік ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 9 331 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В ході аналізу автоматизованої інформаційної системи співставлення«Податковий блок» було встановлено, що ТОВ «КОРСУНСЬКЕ» (код ЄДРПОУ 32570104) в період з 2013 по 2014 роки, перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування, не маючи матеріальних та технічних можливостей для вирощування сільськогосподарської продукції, включали до декларацій з податку на додану вартість - «спеціальний режим оподаткування» реалізацію сільськогосподарської продукції ряду інших суб'єктів господарської діяльності, в т.ч.: ТОВ «ДА-ГРУП» (код ЄДРПОУ 36605884), ТОВ «САНОІЛ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 37269136), ТОВ «ОВОСТАР» (код ЄДРПОУ 32086437), ТОВ «СУФФЛЕ АГРО Україна» (код ЄДРПОУ 34863309), ТОВ «ГРАН ТЕРРА» (код ЄДРПОУ 35235046), ТОВ «ЗЕРНО ДІМ» (код ЄДРПОУ 38268755), ТОВ «ДІ ЕНД АЙ ЕВОЛЮШН» (код ЄДРПОУ 33776336), ТОВ «МАГ КОММОДІТІЗ Україна» (код ЄДРПОУ 37372982), ПП «СІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 36850836), ТОВ «КЕРНЕЛ-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 31454383), ТОВ «СУК «МАЛТЮРОП» (код ЄДРПОУ 32031362), ТОВ «ЯСЕНСВІТ» (код ЄДРПОУ 32619343), ТОВ «АТ КАРГІЛЛ» (код ЄДРПОУ 20010397), ПрАТ «РАМБУРС» (код ЄДРПОУ 22936378), ПАТ «МИРОНІВСЬКИЙ ЗАВОД ПО ВИГОТОВЛЕННЮ КРУП І КОМБІКОРМІВ» (код ЄДРПОУ 951770), ПАТ «ДПЗКУ» (код ЄДРПОУ 37243279), ТОВ «ОЛСІДЗ ГРУП Україна» (код ЄДРПОУ 37039253), ПП «ПРЕСТИЖ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 37281801), ТОВ «ОЛІМПЕКС КУПЕ ІНТЕРНЕЙШНЛ» (код ЄДРПОУ 20005502), ТОВ «ТД «ТВМ» (код ЄДРПОУ 30242132), ТОВ «ВТОРМЕТЕКСПОРТ» (код ЄДРПОУ 0127924), ТОВ «АРТАН 1» (код ЄДРПОУ 37819823), ПАТ «СЛАВУТСЬКИЙ СОЛОДОВИЙ ЗАВОД» (код ЄДРПОУ 377733), ТОВ «ЛД КОМОДІТІЗ УКРАЇНА ЛТД» (код ЄДРПОУ 30307207), ТОВ «НИКСЕРВИС-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 38086676), ТОВ «ЗЕРНО.УА» (код ЄДРПОУ 38451064).

10.08.2015 в ході проведення обшуку по місцю по місцю реєстрації ТОВ «КОРСУНСЬКЕ» (код ЄДРПОУ 32570104) за адресою: Черкаська обл., Тальнівський р-н, с. Корсунка, вул.. Миру, 1, зазначених документів виявлено та вилучено не було.

На даний час, для з'ясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «КОРСУНСЬКЕ»(код ЄДРПОУ 32570104) та зазначеними вище суб'єктами господарської діяльності, а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «КОРСУНСЬКЕ» (код ЄДРПОУ 32570104) по взаємовідносинам із вказаними контрагентами за період з 01.01.2013 по 31.12.2014.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності на отримання ТМЦ тощо) ТОВ «КОРСУНСЬКЕ» (код ЄДРПОУ 32570104), підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини з зазначеними вище суб'єктами господарської діяльності за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, які перебувають у володінні ТОВ «КОРСУНСЬКЕ».

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності особи представника ТОВ «КОРСУНСЬКЕ»слідчий Старовойтов А.В. вказав, що вважає, що службові особи вказаного товариства з метою уникнення кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з вищевказаними СГД.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскілки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Старовойтова А.В. та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності на отримання ТМЦ тощо) ТОВ «КОРСУНСЬКЕ» (код ЄДРПОУ 32570104), підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ДА-ГРУП» (код ЄДРПОУ 36605884), ТОВ «САНОІЛ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 37269136), ТОВ «ОВОСТАР» (код ЄДРПОУ 32086437), ТОВ «СУФФЛЕ АГРО Україна» (код ЄДРПОУ 34863309), ТОВ «ГРАН ТЕРРА» (код ЄДРПОУ 35235046), ТОВ «ЗЕРНО ДІМ» (код ЄДРПОУ 38268755), ТОВ «ДІ ЕНД АЙ ЕВОЛЮШН» (код ЄДРПОУ 33776336), ТОВ «МАГ КОММОДІТІЗ Україна» (код ЄДРПОУ 37372982), ПП «СІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 36850836), ТОВ «КЕРНЕЛ-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 31454383), ТОВ «СУК «МАЛТЮРОП» (код ЄДРПОУ 32031362), ТОВ «ЯСЕНСВІТ» (код ЄДРПОУ 32619343), ТОВ «АТ КАРГІЛЛ» (код ЄДРПОУ 20010397), ПрАТ «РАМБУРС» (код ЄДРПОУ 22936378), ПАТ «МИРОНІВСЬКИЙ ЗАВОД ПО ВИГОТОВЛЕННЮ КРУП І КОМБІКОРМІВ» (код ЄДРПОУ 951770), ПАТ «ДПЗКУ» (код ЄДРПОУ 37243279), ТОВ «ОЛСІДЗ ГРУП Україна» (код ЄДРПОУ 37039253), ПП «ПРЕСТИЖ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 37281801), ТОВ «ОЛІМПЕКС КУПЕ ІНТЕРНЕЙШНЛ» (код ЄДРПОУ 20005502), ТОВ «ТД «ТВМ» (код ЄДРПОУ 30242132), ТОВ «ВТОРМЕТЕКСПОРТ» (код ЄДРПОУ 0127924), ТОВ «АРТАН 1» (код ЄДРПОУ 37819823), ПАТ «СЛАВУТСЬКИЙ СОЛОДОВИЙ ЗАВОД» (код ЄДРПОУ 377733), ТОВ «ЛД КОМОДІТІЗ УКРАЇНА ЛТД» (код ЄДРПОУ 30307207), ТОВ «НИКСЕРВИС-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 38086676), ТОВ «ЗЕРНО.УА» (код ЄДРПОУ 38451064) за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, які перебувають у володінні ТОВ «КОРСУНСЬКЕ» (код ЄДРПОУ 32570104).

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ «КОРСУНСЬКЕ» (код ЄДРПОУ 32570104), в іншому випадку до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Старовойтова А.В., або на особу за його дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : П.С. Грабовий