Ухвала суду № 49477457, 06.11.2014, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/19654/14-к

н/п 1-кс/640/7603/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"06" листопада 2014 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді Єфіменко Н.В.,

при секретарі Вакула І.В.,

за участі слідчого Соколової Г.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області Соколової Г.В. у кримінальному провадженні №12014220490003459 від 05.05.2014р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.358, КПК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановив:

06 жовтня 2014р. ст. слідчий ФР ГУ Міндоходів у Харківській області Соколова Г.В. звернулась до Київського районного суду м. Харкова із клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу та можливості вилучення оригіналів первинних документів (договорів (з усіма додатками), додаткових угод, специфікацій, податкових та видаткових накладних, актів прийому - передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, довіреностей, актів звірок), що відображають фінансово-господарську діяльність з ТОВ «Флора України» (код ЄДРПОУ 34389464) та ПВП «Квадро» (код ЄДРПОУ 24126303) за період з 01.01.2013р. по 04.11.2014р., що перебувають у володінні ТОВ «Овочі України» (код ЄДРПОУ 37340196), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Інститутська, буд. 28.

В обґрунтування клопотання слідчий вказала, що СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 05.08.2014р. до ЄРДР за №12014220490003459 за ознаками ч. 1 ст. 358, ч.3 ст.212 КК України.

Досудове розслідування розпочате за повідомленням Управління Управління НБУ в Харківській області про видачу з кас банків в період з квітня по червень 2014р. значних обсягів готівкових коштів, що може свідчити про злочинну діяльність.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Овочі України» (код ЄДРПОУ 37340196), ПВП «Квадро» (код ЄДРПОУ 24126303) та ТОВ «Дельта Білдінг» (код ЄДРПОУ 38949122) використовуючи підроблені касові та банківські документи, в які внесені неправдиві відомості щодо цілей витрат готівкових коштів, в період з квітня по червень 2014р. зняли з банківських рахунків готівкові кошти.

Крім того, прокуратурою Харківської області 09.10.2014р. за №42014220000000527 внесено відомості до ЄРДР за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Овочі України» (код ЄДРПОУ 37340196), ПВП «Квадро» (код ЄДРПОУ 24126303) та ТОВ «Дельта Білдінг» (код ЄДРПОУ 38949122), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Овочі України» (код ЄДРПОУ 37340196), ПВП «Квадро» (код ЄДРПОУ 24126303) та ТОВ «Дельта Білдінг» (код ЄДРПОУ 38949122) в період з квітня по червень 2014р. шляхом внесення неправдивих відомостей у банківські документи зняли з банківських рахунків готівкові кошти на загальну суму 188171,3 тис. грн., ухилившись від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах

09.10.2014р. прокуратурою Харківської області матеріали кримінального провадження №12014220490003459 та матеріали кримінального провадження №42014220000000527 за фактами вчинення злочинів передбачених ч.1 ст.358 та ч.3 ст.212 КК України обєднані в одне провадження під спільним номером у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 12014220490003459.

Так, службові особи ТОВ «Овочі України» (код ЄДРПОУ 37340196) в період з 16.04.2014р. по 20.06.2014р. отримали у обласному відділенні ПАТ «Промінвестбанк» готівкові кошти на загальну суму 53491,3 тис. грн. на закупівлю сільгосппродукції.

Службові особи ПВП «Квадро» (код ЄДРПОУ 24126303) в період з 01.03.2014р. по 01.05.2014р. отримали у Харківському центральному відділенні ПАТ «Банк «Київська Русь» готівкові кошти на загальну суму 73 200,0 грн. на закупівлю сільгосппродукції.

Допитана в якості свідка директор ТОВ «Овочі України» ОСОБА_2 пояснила, що дане товариство здійснює посередницьку діяльність в торгівлі сільськогосподарською продукцією. Основним контрагентом ТОВ «Овочі України» є ТОВ «Флора Україна» з яким 28.04.2014р. укладений договір комісії щодо закупівлі сільськогосподарської продукції соняшнику. На підставі даного договору на рахунок ТОВ «Овочі України», відкритому у ПАТ «Промінвестбанк» перераховані кошти, які в подальшому були зняті для закупівлі соняшника у фізичних осіб.

Проте, згідно наданим закупівельним актам ОСОБА_2 закупила продукції соняшника) у фізичних осіб на суму 2693,8 тис. грн.

Крім того, допитаний в якості свідка директор ПВП «Квадро» ОСОБА_3 пояснив, що основним видом діяльності підприємства є виробництво олії, тваринних жирів та посередництво у проведені сільськогосподарських операцій. З метою здійснення господарської діяльності підприємство має цілий ряд укладених господарських договорів, в тому числі з ТОВ «Овочі України». Необхідність зняття готівкових коштів у ПАТ «Банк «Київська Русь» обумовлена тим, що ПВП «Квадро» частину своїх розрахунків із контрагентами здійснює у готівковій формі.

Службовими особами ПВП «Квадро» надано копію договору поставки від 11.03.2014р. з ТОВ «Овочі України» на поставку сільськогосподарської продукції на суму 92000,0 грн. та прибуткові касові ордери з квитанціями щодо розрахунку за вказаним договором у готівкових коштах. Будь-яких інших документів, які б підтверджували здійснення господарських операцій службовими особами ПВП «Квадро» з ТОВ «Овочі України» до органу досудового слідства не надано.

28.10.2014р. з метою збирання доказів по кримінальному провадженню для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між ТОВ «Овочі України» та ТОВ «Флора України», ПВП «Квадро», проведення судово-почеркознавчої експертизи, слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Харківській області в порядку ст.93 КПК України директору ТОВ «Овочі України» ОСОБА_2 була вручена вимога, щодо надання до 03.11.2014р. копій документів, а саме: видаткових та податкових накладних, договорів та платіжних доручень, бухгалтерських документів, актів виконаних робіт, вантажно-транспортних накладних та інших документів, що відображають фінансово-господарську діяльність за 2013-2014рр., мають значення, та можуть бути використані в якості доказу у зазначеному кримінальному провадженні.

До теперішнього часу ніякої відповіді від представників ТОВ «Овочі України» щодо надання документів не надійшло.

Підставою надання тимчасового доступу слідчий зазначає неможливість отримання вказаної інформації в інший спосіб, необхідність проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримала, просила його задовольнити.

Представник ТОВ «Овочі України» (код ЄДРПОУ 37340196) про час та місце розгляду справи повідомлений належним чином, до судового засідання не зявився, причини неявки не сповістив.

У відповідності до ч.4 ст.163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, доходить наступного:

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить висновку про відсутність підстав його задоволення, виходячи з наступного:

Згідно п.2.5 Методичних рекомендацій щодо порядку взаємодії між підрозділами органів державної податкової служби при організації, проведенні та реалізації матеріалів перевірок платників податків, затверджених наказом Державної податкової служби № 948 від 31.10.12р. при передачі матеріалів до них додається акт документальної перевірки, документи, що підтверджують факти порушення податкового законодавства, пояснення платника податків стосовні виявлених фактів порушень.

Окрім того, в доданому до клопотання витягу з ЄРДР сума, на яку службові особи ТОВ «Овочі України», ПВП «Квадро» та ТОВ «Дельта Білдінг» ухилились від сплати податків, - не зазначена, і матеріалами, долученими до клопотання «особливо великий розмір», а відповідно, і склад ч.3 ст. 212 КК України - не доведений.

Більш того, дані, на підставі яких відомості про кримінальне правопорушення внесені до ЄРДР до клопотання не додані.

З витягу з ЄРДР не вбачається періоду спричинення шкоди і за таких умов надання тимчасового доступу до речей і документів за період з 01.01.2012р. по 04.11.2014р. - не обґрунтоване.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 159, 163, 309 КПК України, слідчий суддя

ухвалив:

В задоволені клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області Соколової Г.В. у кримінальному провадженні №12014220490003459 від 05.05.2014р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.358, КПК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала оскарженню на підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя