Ухвала суду № 49477432, 06.11.2014, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/19655/14-к

н/п 1-кс/640/7604/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"06" листопада 2014 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді Єфіменко Н.В.,

при секретарі Вакула І.В.,

за участі слідчого Соколової Г.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області Соколової Г.В. у кримінальному провадженні №12014220490003459 від 05.05.2014р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.358, КПК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановив:

06 жовтня 2014р. ст. слідчий ФР ГУ Міндоходів у Харківській області Соколова Г.В. звернулась до Київського районного суду м. Харкова із клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу та можливості вилучення оригіналів первинних документів (договорів (з усіма додатками), додаткових угод, специфікацій, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, довіреностей, актів звірок), що відображають фінансово-господарську діяльність з ПОСП «Агро-Мік» (код ЄДРПОУ 31731183), ТОВ «Овочі України» (код ЄДРПОУ 37340196), та ТОВ «Сан-Ріо» (код ЄДРПОУ 39007485) за період з 01.01.2012р. по 04.11.2014р., що перебувають у володінні ПВП «Квадро» (код ЄДРПОУ 24126303), фактична адреса: АДРЕСА_1, юридична адреса: АДРЕСА_2.

В обґрунтування клопотання слідчий вказала, що СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 05.08.2014р. до ЄРДР за №12014220490003459 за ознаками ч. 1 ст. 358, ч.3 ст.212 КК України.

Досудове розслідування розпочате за повідомленням Управління Управління НБУ в Харківській області про видачу з кас банків в період з квітня по червень 2014р. значних обсягів готівкових коштів, що може свідчити про злочинну діяльність.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Овочі України» (код ЄДРПОУ 37340196), ПВП «Квадро» (код ЄДРПОУ 24126303) та ТОВ «Дельта Білдінг» (код ЄДРПОУ 38949122) використовуючи підроблені касові та банківські документи, в які внесені неправдиві відомості щодо цілей витрат готівкових коштів, в період з квітня по червень 2014р. зняли з банківських рахунків готівкові кошти.

Крім того, прокуратурою Харківської області 09.10.2014р. за №42014220000000527 внесено відомості до ЄРДР за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Овочі України» (код ЄДРПОУ 37340196), ПВП «Квадро» (код ЄДРПОУ 24126303) та ТОВ «Дельта Білдінг» (код ЄДРПОУ 38949122), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Овочі України» (код ЄДРПОУ 37340196), ПВП «Квадро» (код ЄДРПОУ 24126303) та ТОВ «Дельта Білдінг» (код ЄДРПОУ 38949122) в період з квітня по червень 2014р. шляхом внесення неправдивих відомостей у банківські документи зняли з банківських рахунків готівкові кошти на загальну суму 188171,3 тис. грн., ухилившись від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах

09.10.2014р. прокуратурою Харківської області матеріали кримінального провадження №12014220490003459 та матеріали кримінального провадження №42014220000000527 за фактами вчинення злочинів передбачених ч.1 ст.358 та ч.3 ст.212 КК України обєднані в одне провадження під спільним номером у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 12014220490003459.

Так, службові особи ПВП «Квадро» (код ЄДРПОУ 24126303) в період з 01.03.2014р. по 01.05.2014р. отримали у Харківському центральному відділенні ПАТ «Банк «Київська Русь» готівкові кошти на загальну суму 73 200,0 тис. гривень на закупівлю сільгосппродукції.

Допитаний в якості свідка директор ПВП «Квадро» ОСОБА_2 пояснив, що основним видом діяльності підприємства є виробництво олії, тваринних жирів та посередництво у проведені сільськогосподарських операцій. З метою здійснення господарської діяльності підприємство має цілий ряд укладених господарських договорів, а саме з ПОСП «Агро-Мік», ТОВ «Овочі України», та ТОВ «Сан-Ріо». Необхідність зняття готівкових коштів у ПАТ «Банк «Київська Русь» обумовлена тим, що ПВП «Квадро» частину своїх розрахунків із контрагентами здійснює у готівковій формі.

28.10.14 з метою збирання доказів по кримінальному провадженню для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між ПВП «Квадро» та ПОСП «Агро-Мік», ТОВ «Овочі України», та ТОВ «Сан-Ріо», проведення судово-почеркознавчої експертизи, слідчим управління представнику ПВП «Квадро» була вручена вимога, щодо надання до 03.11.2014 року копій документів, а саме: видаткових та податкових накладних, договорів та платіжних доручень, бухгалтерських документів, актів виконаних робіт, вантажно-транспортних накладних та інших документів, що відображають фінансово-господарську діяльність за 2012-2014 роки, підтверджують реальність здійснення господарських операцій між ПВП «Квадро» та ПОСП «Агро-Мік», ТОВ «Овочі України», та ТОВ «Сан-Ріо», мають значення, та можуть бути використані в якості доказу у зазначеному кримінальному провадженні.

У відповідь на вимогу ПВП «Квадро» надало копії договорів поставки від від 05.05.2014 з ТОВ «Сан-Ріо» на поставку сільськогосподарської продукції на суму 19090 тис. грн.; від 11.03.20134 у ТОВ «Овочі України» на суму 92000 тис. грн.; 21.02.2014 у ПОСП «Агро-Мік» на суму 45500 тис. грн. та прибуткові касові ордери з квитанціями щодо розрахунку за вказаними договорами у готівкових коштах. Будь-яких інших документів, які б підтверджували здійснення господарських операцій службовими особами ПВП «Квадро» до органу досудового слідства не надано.

Підставою надання тимчасового доступу слідчий зазначає неможливість отримання вказаної інформації в інший спосіб, необхідність проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Також слідчий посилається на існування загрози зміни або знищення документів, які знаходяться у володінні субєкта господарювання, якому належить ПВП «Квадро» (код ЄДРПОУ 24126303), фактична адреса: АДРЕСА_1, юридична адреса: АДРЕСА_2.

Зважаючи доведеність існування загрози зміни та знищення документів, представник субєкта господарювання, якому належить ПВП «Квадро» (код ЄДРПОУ 24126303), фактична адреса: АДРЕСА_1, юридична адреса: АДРЕСА_2, для участі у розгляді клопотання не викликався.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримала, просила його задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, доходить наступного:

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить висновку про відсутність підстав його задоволення, виходячи з наступного:

Згідно п.2.5 Методичних рекомендацій щодо порядку взаємодії між підрозділами органів державної податкової служби при організації, проведенні та реалізації матеріалів перевірок платників податків, затверджених наказом Державної податкової служби № 948 від 31.10.12р. при передачі матеріалів до них додається акт документальної перевірки, документи, що підтверджують факти порушення податкового законодавства, пояснення платника податків стосовні виявлених фактів порушень.

Однак вищевказані документи, всупереч вимог ч.5 ст.132 КПК України до клопотання не додані.

Окрім того, в доданому до клопотання витягу з ЄРДР сума, на яку службові особи ТОВ «Овочі України», ПВП «Квадро» та ТОВ «Дельта Білдінг» ухилились від сплати податків, - не зазначена, і матеріалами, долученими до клопотання «особливо великий розмір», а відповідно, і склад ч.3 ст. 212 КК України - не доведений.

Більш того, дані, на підставі яких відомості про кримінальне правопорушення внесені до ЄРДР до клопотання не додані.

З витягу з ЄРДР не вбачається періоду спричинення шкоди і за таких умов надання тимчасового доступу до речей і документів за період з 01.01.2012р. по 04.11.2014р. - не обґрунтоване.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 159, 163, 309 КПК України, слідчий суддя

ухвалив:

В задоволені клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області Соколової Г.В. у кримінальному провадженні №12014220490003459 від 05.05.2014р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.358, КПК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала оскарженню на підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя