Ухвала суду № 49457068, 01.04.2015, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ОСОБА_1

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/1251/15-к

Провадження № 1-кс/210/227/15

"01" квітня 2015 р.

Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді: Вікторович Н.Ю.,

за участі секретаря судового засідання: Лейбенко В.В.,

прокурора: Андруха В.В.,

слідчого: Строганової Г.М.,

підозрюваного: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, капітана податкової міліції ОСОБА_3, погодженого з прокурором м. Кривого Рогу Дніпропетровської області юристом 2 класу ОСОБА_4 про накладення арешту на майно підозрюваного:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: м. Нікополь, Дніпропетровської області, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_2, не працюючого, раніше не судимого, зареєстрованого та фактично проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3,

по кримінальному провадженню №32014040340000009 від 23 липня 2014 року, суд -

В С Т А Н О В И В:

01 квітня 2015 року старший слідчий СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернулася з вказаним клопотанням, погодженим прокурором про арешт майна підозрюваного ОСОБА_2

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що ОСОБА_2, працюючи директором ПП «Нікополь Метал Сервіс» м. Нікополя (код ЄДРПОУ 34310530) розташованого за адресою: м. Нікополь, вул. Лісна, б.1 зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Нікопольської міської ради Дніпропетровської області 26 травня 2006 року №12301070006001266 та знаходиться на обліку в державних органах податкової служби в Нікопольській ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області і будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, що виконує організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, в обов'язки якого відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» №996-ХIV від 16 липня 1999 року входило створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, забезпечення фіксування в бухгалтерському обліку підприємства достовірних фактів здійснення господарських операцій, правильного і своєчасного складання податкової звітності, її надання в Нікопольську ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, а також за повну і своєчасну сплату податків до бюджету, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в порушення ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16 липня 1999 року №996-XIV, п.2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 року №88, ст.185, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями), шляхом віднесення до складу податкового кредиту, суми податку на додану вартість нарахованого (сплаченого) за результатами фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ВКФ «Медея» (код ЄДРПОУ 36441578), яке фактично не здійснювало фінансово-господарської діяльності, тобто по операціях з придбання товару у ТОВ «ВКФ «Медея» (код ЄДРПОУ 36441578) достовірно знаючи про відсутність таких операцій, не нарахував та не перерахував до державного бюджету, що знаходилося в межах його повноважень податок на додану вартість в розмірі 507 501,05 грн., за період з 01 травня 2011 року по 31 січня 2012 року, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України коштів на вказану суму, яка є значним розміром. Також зазначав, що згідно висновку судового експерта ОСОБА_5 судово-економічної експертизи №11-15 від 25 березня 2015 року донарахуванню ПП «Нікополь Метал Сервіс» за період з 01 травня 2011 року по 31 січня 2012 року та сплаті в бюджет підлягає сума податку на додану вартість у розмірі 507 501,05 грн., у зв'язку з не підтвердженням формування складу податкового кредиту та нарахування податкових зобов'язань з податку на додану вартість по взаємовідносинам з контрагентом ТОВ ВКФ «Медея» (код ЄДРПОУ 36441578).

У судовому засіданні слідчий та прокурор, кожен окремо заявлене клопотання підтримали у повному обсязі, та просили його задовольнити.

Підозрюваний ОСОБА_2 проти задоволення клопотання не заперечував.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32014040340000009 та вислухавши думку прокурора, слідчого та підозрюваного, приходить до наступних висновків.

Згідно матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_2 висунута підозра у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України, санкція якого передбачає штраф від однієї тисячі до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

В силу вимог ст.170 ч.3 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, які перебувають у власності підозрюваного, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Відповідно до інформації, наданої Відділенням ВДАЇ з обслуговування м. Нікополь та Нікопольського району, підпорядкованого УДАІ ГУМВС України в Дніпропетровській області у листі за №1790 від 08 серпня 2014 року облікових даних АІС «Дніпро-ДАІ» за громадянином ОСОБА_2 зареєстрований автомобіль SKODA FABIA ELEGANGE, державний знак транспортного засобу АЕ7811СЕ, номер двигуна ВХW168464, номер кузову TMBDC45J68B502464, колір сірий, 2008 року випуску, свідоцтво про реєстрацію САА037390-С від 07 серпня 2009 року.

Відповідно інформаційної довідки №34949943 від 16 березня 2015 року з Реєстру прав власності на нерухоме майно відділу реєстрації речових прав на нерухоме майно Реєстраційної служби Нікопольського міського управління юстиції Дніпропетровської області за громадянином ОСОБА_2 зареєстровано обєкт 1/4 частки нерухомого майна, який належить йьому на праві приватної спільної часткової власності: нежитлова будівля загальною площею 941,6 кв.м, обєкт нежитлової нерухомості за адресою: м. Нікополь, вул. Казанцева, 56.

Таким чином, суд приходить до висновку, що згідно подання маються достатні підстави для накладення арешту щодо транспортного засобу марки SKODA FABIA ELEGANGE, державний знак транспортного засобу АЕ7811СЕ, номер двигуна ВХW168464, номер кузову TMBDC45J68B502464, колір сірий, 2008 р.в., свідоцтво про реєстрацію САА037390-С від 07 серпня 2009 року (орієнтована ринкова вартість автомобіля SKODA FABIA ELEGANGE 235 130 грн.), а також обєкту 1/4 частки нерухомого майна, який належить громадянину ОСОБА_2 на праві власності: нежитлова будівля загальною площею 941,6 кв.м, обєкт нежитлової нерухомості за адресою: м. Нікополь, вул. Казанцева, 56 (орієнтована ринкова вартість нежитлового приміщення будівлі 543 237 грн.).

Стаття 41 Конституції України зазначає, що кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, результатами своєї інтелектуальної, творчої діяльності. Право приватної власності набувається в порядку, визначеному законом. Громадяни для задоволення своїх потреб можуть користуватися обєктами права державної та комунальної власності відповідно до закону. Ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності. Право приватної власності є непорушним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.177-178, 179, 193-194, 196 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_3, погоджене з прокурором м. Кривого Рогу Дніпропетровської області юристом 2 класу ОСОБА_4 про накладення арешту на майно підозрюваного ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 - задовольнити.

Накласти арешт на майно підозрюваного ОСОБА_2, а саме:

- автомобіль марки SKODA FABIA ELEGANGE, державний знак транспортного засобу АЕ7811СЕ, номер двигуна ВХW168464, номер кузову TMBDC45J68B502464, колір сірий, 2008 року випуску, свідоцтво про реєстрацію САА037390-С від 07 серпня 2009 року. /орієнтована ринкова вартість автомобіля марки SKODA FABIA ELEGANGE 235 130 грн./;

- обєкт нерухомого майна, право власності приватна спільна часткова: обєкт нежитлової будівлі 1/4 частки за адресою: м. Нікополь, вул. Казанцева, 56 /орієнтована ринкова вартість нежитлового приміщення будівлі 543 237 грн./.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Дніпропетровської області впродовж 5 днів з моменту її проголошення.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Копію ухвали вручити підозрюваному, слідчому та прокуророві негайно після її проголошення.

Суддя: Н. Ю. Вікторович