Ухвала суду № 49414651, 28.08.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 1-кс/760/4478/15

№760/13606/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 серпня 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Курова О.І., при секретарі Сажин К.В., за участю слідчого Дуляницького Ю.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників капітана податкової міліції Дуляницького Ю.В., погоджене з заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кричун В.В. на підставі матеріалів кримінального провадження № 32015100110000154 від 19.06.2015 року, про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням про надання дозволу на обшук у приміщеннях нежитлових будівель ТОВ «Яблуневий дар» (код ЄДРПОУ 32475074), які розташовані за адресою: Львівська обл., м Городок, вул. Львівська 274а, (в т.ч. будівель за №№274ж, 274г, та корпусів за вказаною адресою), та на праві власності належать ТОВ «Яблуневий дар» (код ЄДРПОУ 32475074), а саме у приміщеннях бухгалтерії та інших місць зберігання первинних документів, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а саме відшукання та вилучення чорнових записів службових осіб, комп'ютерної техніки, договорів з додатками, специфікацій, податкових та видаткових накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, карток та журналів складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, коштів здобутих у результаті незаконної діяльності, а також інших документів та предметів, що можуть свідчити про планування дій, спрямованих на ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Яблуневий дар» та ТОВ «ТБ «Сад» за період 2013-2014 років та які можуть мати важливе доказове значення у кримінальному провадженні.

Клопотання обґрунтовував тим, що службові особи ТОВ «Яблуневий дар», у період 2013-2014 року, шляхом штучного (незаконного) формування податкового кредиту по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ТБ «Сад» (код ЄДРПОУ 37122702), яке являється суб'єктом спеціального режиму оподаткування, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Так, за період 2013-2014 років, службові особи ТОВ «Яблуневий дар» відобразили у податковому обліку придбання сільського господарської продукції (яблук) у ТОВ «ТБ «Сад» на загальну суму 3 504 860 485 грн., в тому числі ПДВ в сумі 584 143 414 грн.

Під час досудового розслідування здобуто достатньо підстав вважати, про те, що предмети та документи, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, знаходяться за адресою: Львівська обл., м Городок, вул. Львівська 274а, (в т.ч. будівля за №№274ж, 274г, та корпуси за вказаною адресою),які на праві власності належать ТОВ «Яблуневий дар» (код ЄДРПОУ 32475074).

Згідно ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчій мотивує дане клопотання тим, що метою обшуку є виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, планується відшукати майно, здобуте злочинним шляхом по даному кримінальному провадженню, а саме: чорнові записи службових осіб, комп'ютерну техніку, договори з додатками, специфікації, податкові та видаткові накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення векселів, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, карток та журналів складського обліку, документи за результатами проведення інвентаризацій, кошти здобутих у результаті незаконної діяльності, а також інші документи та предмети, що можуть свідчити про планування дій, спрямованих на ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Яблуневий дар» та ТОВ «ТБ «Сад».

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується клопотання, беручи до уваги вищевикладене у досудового слідства є достатні підстави вважати, що в нежитловому приміщенні за адресою: Львівська обл., м Городок, вул. Львівська 274а, в якому фактично здійснюється фінансово-господарська діяльність ТОВ «Яблуневий дар», можуть знаходитись речі і документи, які мають безпосереднє значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, зокрема: чорнові записи службових осіб, договори з додатками, специфікації, податкові та видаткові накладні, рахунки - фактур, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничні квитанції, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, картки та журнали складського обліку, документи за результатами проведення інвентаризацій, за допомогою яких можна встановити реальні обставини вчинення умисного ухилення від сплати податків, а також отримати інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

Підставами для проведення обшуку є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що знаряддя кримінального правопорушення та майно, здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться в приміщенні бухгалтеріі ТОВ « Яблуневий дар» за адресою Львівська обл., м Городок, вул. Львівська 274а, що є власністю останнього, зареєстрованою на підставі свідоцтва про право власності на нерухоме майно, видане 21.05.2014 року Реєстраційною службою Городецького районного управління юстиції Львівської області.

Як зазначено в ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчий просив надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях будівлі №274ж, 274г, розташованих по вул. Львівська в м. Городок, Львівської області, які на праві власності належать ТОВ «Яблуневий дар» (код ЄДРПОУ 32475074), між тим не довів, що відшукувані речі, документи знаходяться у зазначених приміщеннях, тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

Також не підлягає задоволенню клопотання в частині щодо вилучення грошових коштів, здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення, оскільки слідчим в межах з'ясування питання доведеності елементів локального предмету доказування при розгляді клопотання даної категорії не було належно обґрунтовано визначення походження грошових коштів саме як здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, ст.ст.234 235, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників капітана податкової міліції Дуляницького Ю.В., погоджене з заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кричун В.В. на підставі матеріалів кримінального провадження № 32015100110000154 від 19.06.2015 року, про проведення обшуку, задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників Дуляницькому Юрію Володимировичу на проведення обшуку у приміщенні бухгалтерії нежитлової будівлі, яка розташована за адресою: Львівська обл., м Городок, вул. Львівська 274а, на праві власності належить ТОВ «Яблуневий дар» (код ЄДРПОУ 32475074), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а саме відшукання та вилучення чорнових записів службових осіб, договорів з додатками, специфікацій, податкових та видаткових накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, карток та журналів складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, що можуть свідчити про планування дій, спрямованих на ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Яблуневий дар» та ТОВ «ТБ «Сад» за період 2013-2014 років та які можуть мати доказове значення у кримінальному провадженні.

В задоволені іншої частини клопотання - відмовити.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення - до 27.09.2015 року включно.

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на заступника начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кричун В.В.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Курова