Ухвала суду № 49414637, 26.08.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 1-кс/760/4371/15

№760/13606/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 серпня 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Курова О.І., при секретарі Сажин К.В., за участю слідчого Дуляницького Ю.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників капітана податкової міліції Дуляницького Ю.В., погоджене з заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кричун В.В. на підставі матеріалів кримінального провадження № 32015100110000154 від 19.06.2015 року, про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням про надання дозволу на обшук у приміщенні нежитлової будівлі за адресою: Львівська область м. Городок, вул.. Івасюка,2г, яке на праві власності належить ТОВ « ТанкТранс», але фактично використовується ПАТ» ТБ «Сад» (код ЄДРПОУ 00412458), а саме у приміщенні бухгалтерії з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а саме відшукання та вилучення чорнових записів службових осіб, комп'ютерної техніки, договорів з додатками, специфікацій, податкових та видаткових накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, карток та журналів складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, коштів здобутих у результаті незаконної діяльності, а також інших документів та предметів, що можуть свідчити про планування дій, спрямованих на ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Яблуневий дар» та ТОВ «ТБ «Сад» за період 2013-2014 років та які можуть мати важливе доказове значення у кримінальному провадженні.

Клопотання обґрунтовував тим, що службові особи ТОВ «Яблуневий дар», у період 2013-2014 року, шляхом штучного (незаконного) формування податкового кредиту по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ТБ «Сад» (код ЄДРПОУ 37122702), яке являється суб'єктом спеціального режиму оподаткування, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Таким чином, слідством здобуто достатньо підстав вважати, про те, що предмети та документи, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, знаходяться в нежитловому приміщенні за адресою: Львівська область м. Городок, вул. Івасюка,2г

Згідно ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчій мотивує дане клопотання тим, що метою обшуку є виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, планується відшукати майно, здобуте злочинним шляхом по даному кримінальному провадженню, а саме: чорнові записи службових осіб, комп'ютерну техніку, договори з додатками, специфікації, податкові та видаткові накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення векселів, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, карток та журналів складського обліку, документи за результатами проведення інвентаризацій, кошти здобутих у результаті незаконної діяльності, а також інші документи та предмети, що можуть свідчити про планування дій, спрямованих на ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Яблуневий дар» та ТОВ «ТБ «Сад».

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується клопотання, беручи до уваги вищевикладене у досудового слідства є достатні підстави вважати, що в приміщенні за адресою: Львівська область м. Городок, вул Івасюка,2г в якому фактично здійснюється фінансово-господарська діяльність ТОВ « ТБ Сад», можуть знаходитись речі і документи, які мають безпосереднє значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, зокрема, договори з додатками, специфікації, податкові та видаткові накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення векселів, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, карток та журналів складського обліку, документи за результатами проведення інвентаризацій,за допомогою яких можна встановити реальні обставини вчинення умисного ухилення від сплати податків, а також отримати інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

Підставами для проведення обшуку є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що знаряддя кримінального правопорушення та майно, здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться в приміщенні за адресою: Львівська область м. Городок, вул.. Івасюка,2г що є власністю ТОВ « Танк Транс», що підтверджено Витягом з реєстру прав власності на нерухоме майно.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині щодо вилучення грошових коштів, здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення, оскільки слідчим в межах з'ясування питання доведеності елементів локального предмету доказування при розгляді клопотання даної категорії не було належно обґрунтовано визначення походження грошових коштів саме як здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення, а також комп'ютерної техніки, оскільки слідчим не доведено наявність достатніх підстав для її вилучення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 108, 234, 235, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників капітана податкової міліції Дуляницького Ю.В., погоджене з заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кричун В.В. на підставі матеріалів кримінального провадження № 32015100110000154 від 19.06.2015 року, про проведення обшуку, задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників Дуляницькому Юрію Володимировичу на проведення обшуку у приміщенні бухгалтерії за адресою: Львівська область м. Городок, вул. Івасюка,2г яке на праві власності належить ТОВ «Танк Транс», але фактично використовується ПАТ « ТБ «Сад» (код ЄДРПОУ 37122702), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а саме відшукання та вилучення чорнових записів службових осіб, договорів з додатками, специфікацій, податкових та видаткових накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, карток та журналів складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, що можуть свідчити про планування дій, спрямованих на ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Яблуневий дар» та ТОВ «ТБ «Сад» за період 2013-2014 років та які можуть мати доказове значення у кримінальному провадженні.

В задоволені іншої частини клопотання - відмовити.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення - до 21.09.2015 року включно.

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на заступника начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кричун В.В.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Курова.