Ухвала суду № 49412866, 01.09.2015, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/12423/15-к

1-кс/357/2078/15

У Х В А Л А

01 вересня 2015 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Санін В. М. розглянувши клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС ГУ ДФС Київської області ДПС ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС Київської області ДПС ОСОБА_1 звернувся із клопотанням про тимчасовий доступ до інформації про звязок кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг,у період часу з 00 год. 00 хв. 01.08.2015 по 00 год. 00 хв. 31.08.2015, з номеру мобільного телефону - 063-816-71 77 котрий являється номером українського оператора мобільного зв'язку «Life» телекомунікацій ТОВ «Астеліт», що перебувають у володінні ТОВ «Астеліт»(м. Київ, вул. Амосова, 12), мотивуючи свої вимоги тим, що СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014110080000004 відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.02.2014 року, щодо умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Контакт-Автозапчастина» (код ЄДРПОУ 38097384, юридична адреса: Київська обл., м. Васильків, вул. Тракторна, 13), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що Васильківською ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ «Контакт-Автозапчастина» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 19.03.2012 року по 30.06.2013 року, валютного та іншого законодавства за період з 19.03.2012 року по 30.06.2013 року, за результатами якої складено акт № 981/10-07-22-04-12/38097384 від 06.12.2013 року, відповідно до висновку якого, підприємством занижено податок на прибуток в сумі 7 311 809 грн. (податкове повідомлення-рішення № 00032552203 від 31.12.2013 року) та податок на додану вартість в сумі 7 701 680 грн. (податкове повідомлення-рішення № НОМЕР_1 від 31.12.2013 року).

Тобто, за результатами податкової перевірки ТОВ «Контакт-Автозапчастина» донараховано податків в загальній сумі 15 013 489 грн., що є особливо великим розміром, так як дана сума в пять тисяч і більше разів, а саме в 26 178,7 разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Так, між ТОВ «Контакт-Автозапчастина» (клієнт) та ТОВ «Борщагівська фінансова компанія» (склад) укладено договір складського зберігання № БФК08/1012 від 08.10.2012 року (договір розірваний відповідно до угоди від 31.05.2013 року). На виконання умов договору клієнт доручає, а склад бере на себе зобовязання щодо надання складських послуг, послуг із зберігання товарно-матеріальних цінностей на складі, розташованому за адресою: м. Київ, пров. Балтійський, 20.

Однак, в ході вказаної перевірки, в порушення Наказу Міністерства фінансів України «Про затвердження Методичних рекомендацій з бухгалтерського обліку запасів» № 2 від 10.02.2007 року та Наказу Міністерства статистики України «Про затвердження типових форм первинних облікових документів з обліку сировини та матеріалів» № 193 від 21.06.1996 року, службовими особами ТОВ «Контакт-Автозапчастина» не надано документального підтвердження щодо складського обліку товарів, що дає підстави вважати, що службовими особами ТОВ «Контакт-Автозапчастина» безпідставно віднесено до складу валових витрат витрати, повязані із придбанням та подальшим складським зберіганням товарно-матеріальних цінностей.

Окрім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що договір складського зберігання № БФК08/1012 від 08.10.2012 року, укладений ТОВ «Борщагівська фінансова компанія» в особі директора ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_2) та ТОВ «Контракт-Автозапчастина» в особі ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_3).

Також, встановлено, що засновником та директором ТОВ «Борщагівська фінансова компанія» у період 2012-2014 роках являвся ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, (іпн. НОМЕР_2) зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2.

З метою встановлення та допиту директора ТОВ «Борщагівська фінансова компанія» ОСОБА_2 до ОУ Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області неодноразово, в порядку ст. 40 КПК України, надавалися доручення.

Так, згідно відповідей отриманих від ОУ Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області директора ТОВ «Борщагівська фінансова компанія» ОСОБА_2 не вдалося встановити та допитати.

Разом з цим, відповідно до листа № 2148/7/10-02-07-07 від 25.08.2015 року працівниками ОУ Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області встановлено номер мобільного телефону котрим користується ОСОБА_2 063-816-71-77.

В ході проведення аналізу встановлено, що номер мобільного телефону, котрий використовує директор ТОВ «Борщагівська фінансова компанія» ОСОБА_2 063-816-71 77 являється номером українського оператора мобільного зв'язку «Life» телекомунікацій ТОВ «Астеліт» (м. Київ, вул. Амосова, 12).

Встановити конкретне місце перебування, роботи, проживання директора ТОВ «Борщагівська фінансова компанія» ОСОБА_2 можливе лише шляхом опрацювання інформації про звязок, телекомунікаційні послуги, їх тривалість, зміст, маршрути передавання тощо, кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг з номеру мобільного телефону котрим користується останній - 063-816-71 77, що в свою чергу є номером українського оператора мобільного зв'язку «Life» телекомунікацій ТОВ «Астеліт» (м. Київ, вул. Амосова, 12) у період часу з 00 год. 00 хв. 01.08.2015 року по 31.08.2015 року.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для встановлення та допиту директора ТОВ «Борщагівська фінансова компанія» ОСОБА_2, виникла необхідність отримати відомості, які становлять охоронювану законом таємницю, що містять конкретну інформацію про місця перебування його мобільного номеру, котрий він використовує у своєму повсякденному житті, та дослідження такої інформації, яка міститься в документах ТОВ «Астеліт» (м. Київ, вул. Амосова, 12).

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представників ТОВ «Астеліт», у володінні яких знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи вище вказані обставини вважаю за необхідне задовольнити клопотання слідчого, розкрити банківську таємницю та зобовязати вказаних субєктів надати можливість слідчому ознайомитися з необхідними документами та провести виїмку копій вказаних документів.

Керуючись ст. 159- 165 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС Київської області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС Київської області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до інформації про звязок кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг,у період часу з 00 год. 00 хв. 01.08.2015 по 00 год. 00 хв. 31.08.2015, з номеру мобільного телефону - 063-816-71 77 котрий являється номером українського оператора мобільного зв'язку «Life» телекомунікацій ТОВ «Астеліт», що перебувають у володінні ТОВ «Астеліт»(м. Київ, вул. Амосова, 12).

Зобовязати посадових осіб ТОВ «Астеліт» виготовити на паперовому та/або електронному носії документ за вказаними вище абонентським номером та періодом часу з наступними відомостями:

- Адреси розташування та номери базових станцій, які забезпечували звязок кінцевого обладнання з вказаним вище абонентським номером (абонент А).

- Конкретні адреси місць перебування вищевказаного абонентського номеру (абонент А) за вказаний період.

- Ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання абонента А: унікальний ідентифікатор сім-картки (ІМSI), міжнародний ідентифікатор кінцевого обладнання (далі ІМЕІ) тощо.

- Типи зєднання абонента А: вхідні та вихідні дзвінки, SMS (короткі текстові повідомлення), MMS (мультимедійні повідомлення), GPRS (передача інформації по незайнятій голосовим зв'язком смузі частот), переадресація тощо.

- Дата, час та тривалість зєднань, у тому числі зєднання нульової тривалості (неприйняті виклики) абонента А.

- Ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання споживачів телекомунікаційних послуг, з яким відбувався сеанс звязку абонента А (абонент Б).

- За наявності контрактної угоди (або відповідної реєстрації)

з абонентом А надати відомості про його особу.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

Слідчий суддя ОСОБА_4