Ухвала суду № 49390802, 28.08.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 28.08.2015 Справа № 554/11166/15-к

УХВАЛА

Іменем України

28 серпня 2015 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Г.В. Андрієнко

за участю слідчого Р.А.Филь

при секретарі О.П.Новіковій

за участю представника ТОВ «Союз 2000» ОСОБА_1

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,-

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних

матеріалах , заслухавши думку слідчого ,-

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170000000030 від 10 липня 2015 року за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ «Союз 2000» (код 30131474), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Так, службові особи ТОВ «Союз 2000» (код 30131474) протягом 2012-2014 років, при здійсненні фінансово-господарської діяльності по придбання та реалізації паливно-мастильних матеріалів ухилились від сплати податків на суму 1826 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Згідно акту про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ «Союз 2000» (код ЄДРПОУ 30131474) №88/22/30131474 від 30.04.2015 року службові особи ТОВ «Союз 2000» протягом 2012-2014 років, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, відобразили в податковому обліку підприємства неіснуючі взаємовідносини із ТОВ «Бізнес-Бенефіт» (код 38022078), ТОВ «Газукраїна-2020» (код 37428778) та ТОВ «Торговий Дім «Ветек» (код 38809821) щодо придбання паливно-мастильних матеріалів, а також не відобразили реалізацію паливно-мастильних матеріалів в адресу ТОВ «Різалт Нафтопродукти» (код 23997935).

А саме, службові особи ТОВ «Союз 2000» протягом квітня 2013 року відобразили в податковому обліку придбання бензину у підприємства ТОВ «Бізнес-Бенефіт» (код 38022078). Разом з цим співробітниками ДПІ у Соломянському районі м.Києва складено акт про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Бізнес-Бенефіт» у звязку із тим що дане підприємство має стан «7» (до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей). Також, службові особи ТОВ «Союз 2000» протягом жовтня 2012 року - жовтня 2013 року відобразили в податковому обліку придбання бензину у підприємства ТОВ «Газукраїна-2020». Але згідно вироку Червонозаводського районного суду м.Харькова від 09.04.15 по кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №42015000000000402 за підозрою директора ТОВ «Газукраїна-2020» ОСОБА_3, останнього визнано винним у вчиненні злочину передбаченого ч.2 ст.205 КК. Крім, того посадові особи ТОВ «Союз 2000» протягом жовтня 2013 року - січня 2014 року відобразили в податковому обліку придбання бензину та дизельного палива у підприємства ТОВ «ТД «Ветек» (код 38809821). Разом з цим в ході перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «ТД «Ветек» попередньо відображали в податковому обліку придбання бензину та дизельного палива у ТОВ «Газукраїна-2020» які в подальшому нібито були поставлені в адресу ТОВ «Союз 2000». Також, посадові особи ТОВ «Союз 2000» протягом жовтня - грудня 2013 року реалізували дизельне паливо в адресу ТОВ «Різалт Нафтопродукти». Але дані взаємовідносини не були відображені в податковому обліку як підприємством ТОВ «Союз 2000» так і ТОВ «Різалт Нафтопродукти». Разом із цим від Охтирської ОДПІ надійшли документи в електронному виді, а саме видаткові накладні та договір купівлі продажу дизельного палива, згідно яких ТОВ «Союз 2000» реалізував в адресу ТОВ «Різалт Нафтопродукти» дизельне паливо в кількості 940,6 тн. Дані документи в Охтирську ОДПІ надані підприємством ТОВ «Різалт Нафтопродукти» під час проведення документальної перевірки на останньому.

Разом з цим посадові особи ТОВ «Союз 2000» мали фінансово-господарські взаємовідносини із ПП «Компанія «Надежда» (код 22519085), в тому числі щодо оренди нежитлових приміщень.

Прохали надати дозвіл на тимчасовий доступ до всіх оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Союз 2000» (код 30131474), у тому числі договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідностей, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних накладних, шляхових листів, актів приймання-передачі, актів звірки, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів вїзду-виїзду автотранспорту, журналів ордерів, журналів обліку надходження нафти і нафтопродуктів за формою №6-НП, журналів вимірювання нафти і нафтопродуктів у резервуарах за формою 7-НП, журналів реєстрації проведення вимірювання нафтопродуктів за формою №31-НП, головних книг, журналів ордерів, за період 2012-2014 років, у тому числі щодо взаємовідносин із ТОВ «Бізнес-Бенефіт» (код 38022078), ТОВ «Газукраїна-2020» (код 37428778), ТОВ «Торговий Дім «Ветек» (код 38809821), ТОВ «Різалт Нафтопродукти» (код 23997935) та ПП «Компанія «Надежда» (код 22519085), а також документів щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей придбаних в ТОВ «Бізнес-Бенефіт», ТОВ «Газукраїна-2020», ТОВ «Торговий Дім «Ветек», посадових інструкцій, контрактів, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб ТОВ «Союз 2000», які знаходяться за адресою: Полтавська обл., Машівський р-н, с.Селещина, вул.Леніна, 4-А.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ТОВ «Союз 2000» заперечував проти задоволення клопотання, посилаючись на те, що слідчий не звертався до них з клопотанням про надання вказаних документів.

Заслухавши пояснення слідчого, представника ТОВ «Союз 2000», дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що воно не підлягає до задоволення.

Клопотання слідчим не вмотивоване та необґрунтоване. Слідчий не звертався до ТОВ «Союз 2000» з клопотанням про надання необхідних документів та не отримав відмову в їх наданні.

Враховуючи вищевикладене, підстав для задоволення клопотання не вбачається.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-162, 169,171 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Союз 2000» (код 30131474), які знаходяться за адресою: Полтавська обл., Машівський р-н, с.Селещина, вул.Леніна, 4-А, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави Г.В. Андрієнко