Ухвала суду № 49388134, 28.08.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/9193/15-к

Провадження № 1-кс/369/2040/15

У Х В А Л А

іменем України

28.08.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Коцюрба М.П., при секретарі Олексюк І.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013100200000123 від 02.12.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023).

Свої вимоги мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013100200000123 від 02.12.2013 року, відносно службових осіб ТОВ «Анкорбілд» (код ЄДРПОУ 33800578), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податків в великих розмірах.

Так, з метою ухилення від сплати податків, посадові особи ТОВ «Анкорбілд», шляхом використання підприємств з ознаками фіктивності на протязі вересня 2011 р. - серпня 2012 р. ухилилось від сплати податків на суму 458 183 грн. Додатково за матеріалами співробітників ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київьскій області співробітниками Ірпінської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київьскій області проведено позапланову невиїзну перевірку ТОВ «Анкорбілд», за результатами якої складено акт №1823/22-4/33800578 від 05.12.2012 року, згідно якого встановлено, що підприємство шляхом використання підприємств з ознаками фіктивності на протязі серпня-жовтня 2011 р. ухилилось від сплати податків на суму 88 752 грн. Загальна сума донарахованих податків складає 546 935 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Анкорбілд» протягом серпня 2011р. серпня 2012 р. ухилилися від сплати податків на суму 546 935 грн., шляхом заниження суми податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету при фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Вега-Сервіс 2009» (код за ЄДРПОУ 36438654), ТОВ «УБК Будпромінвест» (код за ЄДРПОУ 37911407), ТОВ «Трейд-Лаб» (код за ЄДРПОУ 37227110), ТОВ «Броварське Територіальне Об'єднання Капітального Будівництва» (код ЄДРПОУ 33927298) та ТОВ «Таймфорбуд» (код ЄДРПОУ 37075401).

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Таймфорбуд» (код ЄДРПОУ 37075401) відкрито рахунки №26007010059847 та №26002010340142 в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023) через які підприємство здійснювало фінансово-господарські розрахунки.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «Таймфорбуд» та оригіналів документів в яких містяться зразки почерку та підпису, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023) знаходяться документи про відкриття рахунку, відомості про рух грошових коштів, документи кредитної справи, котрі містять банківську таємницю і мають значення для проведення досудового розслідування, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до п.7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України „Про банки та банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Клопотання розглядалось у відсутність представника ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та речі (матеріальні носії), які містять банківську таємницю в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів та речей, оскільки вони мають доказове значення у кримінальному провадженні. Ст. слідчим необґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-163, 166, 309 КПК України та ст. ст. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 та слідчому другого відділу СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, або особам за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), які належать ТОВ «Таймфорбуд» (код ЄДРПОУ 37075401) та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії у ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), а саме:

-рух грошових коштів на електронному носії інформації (або в паперовому вигляді) з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку №26007010059847 та №26002010340142, що належать ТОВ «Таймфорбуд» (код ЄДРПОУ 37075401), які знаходяться у володінні ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), за період з 01.01.2011 р. по 01.08.2015 р.;

-оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №26007010059847 та №26002010340142 ТОВ «Таймфорбуд» (код ЄДРПОУ 37075401), які знаходяться у володінні у ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило зєднання системи «Банк-Клієнт» з компютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних зєднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, прошу Вас надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

СуСуддя: ОСОБА_3