Ухвала суду № 49363061, 16.02.2015, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16.02.2015 Справа №607/2560/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Берегуляк Ф.Г., при секретарі судового засідання Нищій О.П., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Мазепа А.В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Мазепа А.В., за погодженням із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області Бурик О.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32015210000000017 від 30.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Мазепа А.В., за погодженням із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області Бурик О.М.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ДП «Зарубинський спиртовий завод» у судове засідання не з'явився, із невідомих причин, хоча його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «Зарубинський спиртовий завод» (код ЄДРПОУ 00375065) заволоділи державним майном шляхом зловживання службовим становищем в сумі 407 390, 47 грн.

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №32015210000000017 від 30.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, тобто привласнення, розтрата або заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинені в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що працівниками Головного управління Міндоходів у Тернопільській області 06.10.2014 року було складено акт №98/21-01/00375065 «Про результати фактичної перевірки ДП «Зарубинський спиртовий завод» (код ЄДРПОУ 00375065), щодо відповідності місця зберігання спирту вимогам «Інструкції з приймання, зберігання, відпуску, транспортування та обліку спирту етилового» та фактичної його наявності».

В ході проведення вказаної перевірки ДП «Зарубинський спиртовий завод», згідно даних бухгалтерського обліку, було встановлено залишки спирту, а саме:

-спирту етилового ректифікованого «вища очистка» в кількості 190,87 дал б.с., спирту етилового ректифікованого «люкс» в кількості 284,35 дал б.с. та стяжки в кількості 579, 53 дал б.с. на пристанційній спиртовій базі, яка розташована у м. Збаражі;

-фракції головної етилового спирту (ФГЕС) в кількості 2436, 11 дал б.с., на спиртосховищі у с. Зарубинці Збаразького району.

Також, в ході проведення вказаної перевірки встановлено, що вказана кількість спирту зберігається на підприємстві з порушенням вимог «Інструкції з приймання, зберігання, відпуску, транспортування та обліку спирту», затвердженої наказом Міністерства аграрної політики від 13 квітня 2009 року №264, а саме не проводиться інвентаризація спирту та продуктів брагоректифікації, щомісячно станом на 1 число (останній акт інвентаризації від 01.03.2012 року) в зв'язку із відсутністю чинних свідоцтв про повірку засобів вимірювальної техніки: мірників технічних для передачі та відпуску спирту, мірних лійок, рулеток, термометрів і спиртометрів, свідоцтв про атестацію виробничої лабораторії, дозволу на продовження роботи підвищеної небезпеки та експлуатації машин і устаткування підвищеної безпеки.

Крім цього, відповідно до проведеної перевірки, на ДП «Зарубинський спиртовий завод» відсутні чинні дозвільні документи, а саме: ліцензія на виробництво спирту етилового, атестат виробництва, свідоцтва про повірку засобів вимірювальної техніки - мірників технічних для передачі та відпуску спирту, термометрів і спиртометрів.

Відповідно до акту відбору зразків від 04.11.2014 року, комісією у складі працівників ДП «Зарубинський спиртовий завод», представника Збаразької ОДПІ, співробітників податкової міліції та відділу контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ Міндоходів у Тернопільській області на пристанційній спиртовій базі даного підприємства у м. Збараж, проведено відбір взірців спирту етилового ректифікованого «вища очистка» та «люкс» для проведення лабораторних досліджень на предмет дотримання їх вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови.».

Відповідно до листа від 15.12.2014 року №10-06/1804 ДП «Тернопільстандартметрологія» направлено ГУ ДФС у Тернопільській області протоколи випробувань: №0507 від 10.12.2014 року та №0507(1) від 10.12.2014 року, якими встановлено невідповідність спирту етилового ректифікованого «вища очистка» та «люкс» вимогам ДСТУ 4221:2003 за об'ємною часткою етилового спирту при температурі 20 0С - 94, 0% та 94,1 % відповідно.

Згідно листа ГУ ДФС у Тернопільській області від 15.12.2014 року №1937/10/19-00-21-107/841 відібрані на ДП «Зарубинський спиртовий завод» зразки спирту етилового ректифікованого «вища очистка» та «люкс» направлено для проведення лабораторних досліджень в Тернопільський державний педагогічний університет ім. В. Гнатюка, з метою встановлення інших фізико-хімічних показників та відповідності їх вимогам ДСТУ 4221:2003.

Відповідно до заключення спеціаліста кафедри хімії Тернопільського державного педагогічного університету ім. В. Гнатюка від 20.01.2015 року №06-15 відібрані зразки спирту етилового ректифікованого «вища очистка» та «люкс» є:

-водними розчинами етилового спирту з об'ємними частками етилового спирту 94,1% і 94,0% відповідно;

-взірець у скляній пляшці місткістю по 0,5 л. з етикеткою «спирт етиловий ректифікований люкс» містить мікродомішки альдегідів (в перерахунку на оцтовий альдегід) в кількості 22,5 мг/дм3, сивушних масел (в перерахунку на суміш ізопропілового, ізоамілового та ізобутилового спиртів (3:1:1) в кількості 17,9 мг/дм3, метилового спирту в кількості 0,02 мг/ дм3;

-взірець у скляній пляшці місткістю по 0,5 л. з етикеткою «спирт етиловий ректифікований вищої очистки» містить мікродомішки альдегідів (в перерахунку на оцтовий альдегід) в кількості 18,6 мг/дм3, сивушних масел (в перерахунку на суміш ізопропілового, ізоамілового та ізобутилового спиртів (3:1:1) в кількості 24,2 мг/дм3, метилового спирту в кількості 0,015 мн/дм3;

-не відповідають вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови» щодо спирту етилового ректифікованого «вища очистка» та «люкс» за показниками міцності (об'ємної частки спирту етилового) та концентрацією альдегідів і сивушних масел, яка перевищує дані норми;

-не відповідають вимогам ДСТУ 4221:2003 щодо спиртів, які можуть застосовуватися у харчовій промисловості.

Первинні та зведені бухгалтерські, установчі та інші документи ДП «Зарубинський спиртовий завод», які свідчать про заволодіння державним майном шляхом зловживання службовим становищем, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та можуть перебувати у володінні ДП «Зарубинський спиртовий завод», що передбачено Наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку» від 24 травня 1995 року №88 (із змінами та доповненнями) та ст. 44 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VІ.

З метою повного, всебічного, об'єктивного розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у дослідженні документів бухгалтерського та податкового обліків ДП «Зарубинський спиртовий завод», а також отримання зразків спирту етилового ректифікованого «вища очистка», спирту етилового ректифікованого «люкс», стяжки та фракції головної етилового спирту (ФГЕС) для проведення судово-хімічної експертизи.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у речах і документах ДП «Зарубинський спиртовий завод» за період діяльності з 01.01.2008 року по 31.01.2015 року, в зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до них, їх вилученні, та відібранні зразків.

Відповідно до п.п.1,2 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що вказані речі і документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, а також є необхідність у проведенні судово-почеркознавчої експертизи вказаних документів та судово-хімічної експертизи взірців спирту етилового ректифікованого «вища очистка», спирту етилового ректифікованого «люкс», стяжки та фракції головної етилового спирту (ФГЕС), необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів і речей, що можуть перебувати у володінні ДП «Зарубинський спиртовий завод» та можливість вилучити, а тому, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Мазепа А.В., за погодженням із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області Бурик О.М. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції Мазепі Анатолію Валерійовичу та заступнику начальника відділу протидії незаконному обігу підакцизних товарів оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції Пінькасу Вадиму Едуардовичу на проведення тимчасового доступу до речей і документів ДП «Зарубинський спиртовий завод» (код ЄДРПОУ 003750650, Тернопільська область, Збаразький район, с. Зарубинці, вул. Заводська, 1), та можливість їх вилучити, з метою проведення всіх необхідних експертиз, а саме:

-оригіналів документів, які свідчать про придбання сировини, з якої виготовлено спирт етиловий «вища очистка» та «люкс», який є на залишку в ДП «Зарубинський спиртовий завод» (договорів та додатків до них, рахунків, прихідних (розхідних) накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, шляхових листів, платіжних доручень, виписок банку, довіреностей, квитанцій, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, документів листування з іншими суб'єктами господарювання, установами, організаціям, книг, журналів реєстрації договорів, журналів обліку та руху сировини, шляхових листів, в'їзду-виїзду автотранспорту, вхідно-вихідної кореспонденції, документів про оплату, інших первинних та реєстраційних документів) за період діяльності з 01.01.2008 року по 31.01.2015 року;

- оригіналів документів, які свідчать про призначення, звільнення, переміщення, відрядження та інші дані про службових осіб та працівників ДП «Зарубинський спиртовий завод», а також їх службових обов'язків, посадових інструкцій за період діяльності з 01.01.2008 року по 31.01.2015 року;

- оригіналів актів про виробництво спирту, продуктів брагоректифікації та передачу їх у спиртосховище (форма П-18) за період діяльності з 01.01.2008 року по 31.01.2015 року;

- оригіналів журналів обліку результатів проведених лабораторних досліджень спирту за період діяльності з 01.01.2008 року по 31.01.2015 року;

- оригіналів якісних посвідчень та сертифікатів відповідності на спирт етиловий «вища очистка» та «люкс» за період діяльності з 01.01.2008 року по 31.01.2015 року;

- оригіналів журналів обліку спирту в спиртосховищі (форма П-20) за період діяльності з 01.01.2008 року по 31.01.2015 року;

- оригіналів журналів обліку спирту в резервуарах (форми П-22, П-23) за період діяльності з 01.01.2008 року по 31.01.2015 року;

- оригіналів актів інвентаризації спирту та спиртовмісних рідин за період діяльності з 01.01.2008 року по 31.01.2015 року;

- оригіналів наказів, накладних, товарно-транспортних накладних про відпуск (внутрішнє переміщення) спирту на пристанційну спиртову базу у м. Збараж за період діяльності з 01.01.2008 року по 31.01.2015 року;

-оригіналів договорів, накладних, товарно-транспортних накладних про відпуск частини виготовленої партії спирту етилового «вища очистка» та «люкс», що є на залишку в підприємстві за період діяльності з 01.01.2008 року по 31.01.2015 року;

-оригіналів податкової, фінансової, статистичної та іншої звітності щодо діяльності ДП «Зарубинський спиртовий завод» за період діяльності з 01.01.2008 року по 31.01.2015 року;

-оригіналів установчих та реєстраційних документів ДП «Зарубинський спиртовий завод» за період діяльності з 01.01.2008 року по 31.01.2015 року;

-отримати зразки спирту етилового ректифікованого «вища очистка», що знаходиться на пристанційній спиртовій базі ДП «Зарубинський спиртовий завод», яка розташована на земельній ділянці у м. Збараж, Збаразького району, Тернопільської області;

-отримати зразки спирту етилового ректифікованого «люкс», що знаходиться на пристанційній спиртовій базі ДП «Зарубинський спиртовий завод», яка розташована на земельній ділянці у м. Збараж, Збаразького району, Тернопільської області;

-отримати зразки стяжки, що знаходиться на пристанційній спиртовій базі ДП «Зарубинський спиртовий завод», яка розташована на земельній ділянці у м. Збараж, Збаразького району, Тернопільської області;

-отримати зразки фракції головної етилового спирту (ФГЕС), що знаходиться на ДП «Зарубинський спиртовий завод» за адресою: вул. Заводська, 1, с. Зарубинці, Збаразького району, Тернопільської області.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області Ф.Г. Берегуляк