Ухвала суду № 49362041, 17.02.2015, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17.02.2015 Справа №607/2697/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Берегуляк Ф.Г., за участю секретаря судового засідання Нищої О.П., слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Гожого М.С., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Гожого М.С. за погодженням із начальником відділу прокуратури Тернопільської області Талашем П.П. про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015210000000022 від 06.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст.212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Гожий М.С. за погодженням із начальником відділу прокуратури Тернопільської області Талашем П.П. звернувся до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в комплексі будівель (адмінбудинок, вагова, склад матеріалів) ПАТ «Тернопільвтормет» (код 00190762) за адресою: м.Кременець вул.Текстильників, 1, (розташовані на земельній ділянці, що облаштована для здійснення операцій з брухтом металів) право власності на який зареєстровано за ПАТ «Тернопільвтормет» (код 00190762), з метою відшукання і вилучення документів стосовно діяльності даного товариства, комп'ютерної техніки, засобів зв'язку, інших речей та носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження № 32015210000000022.

Як вбачається із клопотання, службові особи ПАТ «Тернопільвтормет» (код за ЄДРПОУ 00190762) протягом 2012-2013 років з метою ухилення від сплати податків шляхом безпідставного завищення витрат проведених безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання металобрухту у суб'єктів підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності, внаслідок чого умисно ухилились від сплати податку на прибуток за 2013 рік на загальну суму 1 544 000 грн., що є значним розміром. Аналогічні діяння спрямовані на ухилення від сплати податків службові особи ПАТ «Тернопільвтормет» (код за ЄДРПОУ 00190762) вчиняли і протягом 2014 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що документи та інші носії інформації, які мають доказове значення для встановлення обставин ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Тернопільвтормет», в тому числі про господарські операції з металобрухтом, про розрахунки з суб'єктами підприємницької діяльності, речі та інші носії інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження № 32015210000000022 знаходяться в комплексі будівель (адмінбудинок, вагова, склад матеріалів) ПАТ «Тернопільвтормет» (код 00190762) за адресою: м.Кременець вул. Текстильників, 1, які розташовані на земельній ділянці, що облаштована для здійснення операцій з брухтом металів, що також підтверджено листом оперативного управління Тернопільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Тернопільській області та листом Департаменту економічного розвитку, інвестиційної діяльності та міжнародного співробітництва Тернопільської облдержадміністрації.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення, в тому числі комп'ютерної техніки, засобів зв'язку, що використовувалась в господарській діяльності підприємства, документів, що свідчать про господарську діяльність ПАТ «Тернопільвтормет», забезпечення повного, всебічного та неупередженого досліджений обставин кримінального провадження виникла необхідність в проведенні обшуку в комплексі будівель (адмінбудинок, вагова, склад матеріалів) ПАТ «Тернопільвтормет» (код 00190762) за адресою: м.Кременець вул.Текстильників, 1, які розташовані на земельній ділянці, що облаштована для здійснення операцій з брухтом металів.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за адресою: м.Кременець вул.Текстильників, 1, знаходиться комплекс будівель (адмінбудинок, вагова, склад матеріалів), право власності на який зареєстровано за ПАТ «Тернопільвтормет».

На підставі наведеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та вилучення предметів, які можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні, вважаю клопотання підставним і таким, що підлягає до задоволення.

Заслухавши пояснення слідчого, який клопотання підтримав з мотивів, наведених у ньому, вивчивши клопотання та проаналізувавши докази матеріалів кримінального провадження за № 32015210000000022 від 06.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст.212 КК України, приходжу до наступного висновку.

Згідно ст.234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги те, що є достатні підстави вважати, що в комплексі будівель (адмінбудинок, вагова, склад матеріалів) ПАТ «Тернопільвтормет» (код 00190762) за адресою: м.Кременець вул.Текстильників, 1, які розташовані на земельній ділянці, що облаштована для здійснення операцій з брухтом металів можуть знаходитись речі та документи, що мають суттєве значення для встановлення істини та обставин кримінального провадження та можуть мати значення речових доказів у даному кримінальному провадженні, викривати винних осіб у вчиненні злочину та існує загроза їх приховування, зміни, знищення чи пошкодження, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, вважаю за можливе надати дозвіл на проведення обшуку.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 166, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Гожого М.С. за погодженням із начальником відділу прокуратури Тернопільської області Талашем П.П. про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в комплексі будівель (адмінбудинок, вагова, склад матеріалів) ПАТ «Тернопільвтормет» (код 00190762) за адресою: м.Кременець вул.Текстильників, 1, (розташовані на земельній ділянці, що облаштована для здійснення операцій з брухтом металів) право власності на який зареєстровано за ПАТ «Тернопільвтормет» (код 00190762), з метою відшукання і вилучення документів стосовно діяльності даного товариства, комп'ютерної техніки, засобів зв'язку, інших речей та носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження № 32015210000000022, а саме:

-первинних фінансово-господарських документів ПАТ «Тернопільвтормет», які свідчать про здійснення підприємницької діяльності товариством, в тому числі про придбання(приймання), транспортування та реалізацію металобрухту, за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року, в тому числі договорів та додатків до них, рахунків, прихідних (розхідних) накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів приймання металів, реєстрів актів здачі-приймання заготовленого металобрухту, журналів приймання металобрухту (вагових книг), посвідчення про вибухонебезпечність, хімічну, радіаційну та пожежну безпечність металобрухту, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, платіжних доручень, виписок банку, довіреностей на отримання товарів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, документів про

внутрішнє переміщення металобрухту та інших;

-чорнових та робочих записів, що стосуються придбання (приймання) та реалізації металобрухту та інших господарських операції протягом 2012-2014 років;

-журналів реєстрації договорів, журналів вхідної та вихідної кореспонденції за 2012-2014 роки;

-документів, що стосуються отримання ліцензії на здійснення операцій з металобрухтом на 2012-2014 роки;

-документів, які свідчать про призначення, звільнення, переміщення, відрядження та інші дані про службових осіб та працівників ПАТ «Тернопільвтормет» за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року, затвердження службових обов'язків, посадових інструкцій;

-журналів по техніці безпеки за 2012-2014 роки;

-носіїв інформації, які містять електронні копії вказаних вище документів;

-комп'ютерної техніки та засобів зв'язку, що використовувались працівниками

підприємства для виконання покладених на них обов'язків.

Строк дії ухвали встановити протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Берегуляк Ф.Г.