Ухвала суду № 49355902, 26.08.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/13779/15-к

Провадження № 1-кс/234/2997/15

У Х В А Л А

про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії

26 серпня 2015 року м. Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області

у складі: слідчого судді Карпенко О.М.,

при секретарі Аксеніної В.М.,

за участю слідчого Дьяченко А.В.

прокурора Опря С.І.

розглянувши у судовому засіданні клопотання ст. слідчого СВ Краматорського МВ ГУМВС України в Донецькій області підполковника міліції Дьяченко А.В. , яке погоджено з прокурором прокуратури м. Краматорська Донецької області Опря С.І., про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, -

ВСТАНОВИВ:

26.08.2015 року до суду надійшло клопотання ст. слідчого СВ Краматорського МВ ГУМВС України в Донецькій області підполковника міліції Дьяченко А.В. , яке погоджено з прокурором прокуратури м. Краматорська Донецької області Опря С.І., про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, відповідно до матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015050390001578 від 04.08.2015 за попередньою кваліфікацією передбаченого ч. 1 ст. 222, ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України.

Із клопотання вбачається, що Під час досудового розслідування встановлено, що ПАТ «Аграрний фонд», з метою форвардної закупівлі зерна було укладено біржовий договір від 26.06.2015р. № 24/06-3Ф з товариством з обмеженою відповідальністю «КЗТС Машинінг» на поставку зерна 3 класу (до 30 листопада 2015 року) врожаю 2015 року в об'ємі 5000 тонн за ціною 4200 грн. на загальну суму 21 000 000 грн. На виконання умов укладеного договору ПАТ «Аграрний фонд» здійснено попередню оплату та перераховано на розрахунковий рахунок ТОВ «КЗТС Машинінг» 13 650 000 грн. державних коштів.

В той же час, відповідно до даних Донецької торгово-промислової палати (№1063/17-04/08 від 28.07.2015р.) станом на червень 2015 року (період укладання форвардного договору) ціна на пшеницю 3 класу (умови поставки EXW) на ринку України становила 3400 грн. за тонну.

Також, згідно вимог п. 14.2 статті 14 Закону України «Про державну підтримку сільського господарства України», форвардні закупівлі передбачають придбання зерна у сільськогосподарських товаровиробників на умовах авансового платежу в розмірі не менше 50 відсотків вартості зерна, розрахованої на підставі мінімальної інтервенційної ціни на момент укладення форвардного біржового контракту. Відповідно до наказу Міністерства аграрної політики та продовольства України від 03.10.2014р. № 384 «Про внесення змін у додаток до наказу Міністерства аграрної політики та продовольства України від 24.06.2014р. № 242», визначено, що мінімальна інтервенційна ціна на зерно 3 класу становить 2400 грн.

Таким чином, вбачається, що ПАТ «Аграрний фонд» в порушення п. 14.2 статті 14 Закону України «Про державну підтримку сільського господарства України», було визначено ціну на зерно майбутнього врожаю - 4200 грн. за тонну та укладено біржову угоду з ТОВ «КЗТС Машинінг», що призвело до збільшення загальної ціни договору та відповідно попередньої оплати.

Також, не зважаючи на те, що ПАТ «Аграрний фонд» приймало заяви на участь у форвардній закупівлі зерна врожаю 2015 року до 30 квітня поточного року, ТОВ «КЗТС Машинінг» подало заявку в червні 2015 року (дата заяви відсутня), про що можуть свідчити документи, які подаються разом з нею: довідка про відсутність заборгованості з податків, зборів, платежів, що контролюються органами доходів і зборів, видана ДПІ у м. Краматорськ ГУ Міндоходів у Донецькій області 24.06.2015р. №14949/10/05-15-25-013-4-1; довідка про відсутність простроченої заборгованості за будь-якими видами бюджетної позики, іншими кредитами відповідно до законодавства України видана Управлінням Державної казначейської служби України у м. Краматорськ Донецькій області 09.06.2015р. № 02-32/660 тощо.

При тому, в порушення п. 5 «Порядку проведення державних форвардних закупівель зерна» затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 16.05.2007р. № 736 (у редакції постанови Кабінету Міністрів України від 24.09.2012р. № 879), ТОВ «КЗТС Машинінг» не було надано до ПАТ «Аграрний фонд» повного переліку відповідних документальних матеріалів, які дають право ПАТ «Аграрний фонд» укладання біржової угоди та здійснення форвардної закупівлі. Насамперед відсутні:

-довідки з управлінь агропромислового розвитку районних державних адміністрацій;

-договір страхування майбутнього врожаю сільськогосподарських культур.

Разом з тим, встановлено, що посадовими особами ТОВ «КЗТС Машинінг», з метою укладання вищевказаної біржової угоди, було надано документальні матеріали (переліки карт полів та заяви) до ПАТ «Аграрний фонд», щодо використання частини земель площею близько 4500 га. на праві оренди (суборенди, платного користування) у фізичних осіб-підприємців ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5

Відповідно до Закону України «Про оренду землі», право оренди земельної ділянки виникає з дня державної реєстрації цього права відповідно до закону, що регулює державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно.

Згідно даних Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, ТОВ «КЗТС Машинінг» реєстрацію догорів оренди земель у ФОП ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 не здійснювало, відповідно право власності на вищевказані земельні ділянки відсутнє.

Таким чином, вбачається, що в ході формування державного інтервенційного фонду, в порушення норм чинного законодавства, в супереч інтересам служби посадові особи ПАТ «Аграрний фонд», без належної перевірки повноти та відповідності поданих ТОВ «КЗТС Машинінг» документальних матеріалів, уклали біржову угоду та створили довгострокові договірні зобов'язання на загальну суму 21 000 000 грн. що призвело до розтрати державних кошті в сумі 13 650 000 грн.

Публічне акціонерне товариство "Аграрний фонд" є акціонерним товариством, утвореним відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 22 квітня 2013 р. № 364, засновником є держава в особі Кабінету Міністрів України, єдиним акціонером є держава в особі Мінагрополітики.

Враховуючи вищевикладене, є достатні підстави для призначення та проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ "Аграрний фонд" (м. Київ, код ЄДРПОУ 38926880) починаючи з 25.09.2015, для з'ясування наступних питань по вищевказаним наведеним фактам та які цікавлять слідство, а саме:

1. Дотримання ПАТ «Аграрний фонд» (м. Київ, код ЄДРПОУ 38926880) та ТОВ «КЗТС Машинінг» (м. Краматорськ, код ЄДРПОУ 37388746) Закону України «Про державну підтримку сільського господарства України», порядку проведення державних форвардних закупівель зерна в 2015 році, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 16 травня 2007 р. № 736 (у редакції постанови Кабінету Міністрів України від 24 вересня 2012 р. № 879), з'ясувати законність укладення форвардного контракту та нормативні акти які при цьому порушені, ким порушені, та в яких діях це виразилося;

2. Перевірити законність формування ПАТ «Аграрний фонд» (м. Київ, код ЄДРПОУ 38926880) вартості товарно-матеріальних цінностей закуплених у ТОВ «КЗТС Машинінг» (м. Краматорськ, код ЄДРПОУ 37388746) в період укладення форвардного контракту (червень 2015 року), їх відповідність вимогам Закону України «Про державну підтримку сільського господарства України» та порядку проведення державних форвардних закупівель зерна затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 16 травня 2007 р. № 736 (у редакції постанови Кабінету Міністрів України від 24 вересня 2012 р. № 879), визначити суму завданих збитків та встановити посадових осіб в результаті дій або бездіяльності яких завдано зазначені збитки;

3. В ході позапланової ревізії провести зустрічну звірку на ТОВ «КЗТС Машинінг» (м. Краматорськ, код ЄДРПОУ 37388746), з метою підтвердження виду, обсягу операцій та розрахунків з метою з'ясування їх реальності та повноти відображення в обліку;

4. Встановити законність права використання ТОВ «КЗТС Машинінг» земельних ділянок сільськогосподарського призначення, відповідного врожаю зерна 2015 року, яке було заявлено перед ПАТ «Аграрний фонд» та відображено в поданих документальних матеріалах для укладання біржового договору від 26.06.2015р. № 24/06-3Ф, а також порядок та законність використання ТОВ «КЗТС Машинінг» коштів ПАТ «Аграрний фонд», перерахованих на підставі біржового договору від 26.06.2015р. № 24/06-3Ф в сумі 13 650 000 грн., а також формування ПДВ.

5.Вивчити інші питання, які виникнуть в ході ревізії.

В зв'язку із необхідним обсягом перевірки, який потрібно дослідити органу Державної фінансової інспекції, є достатні підстави для визначення терміну ревізії в 15 робочих днів.

Отримані у ході ревізії дані можуть бути використані як докази злочинної діяльності працівників ПАТ «Аграрний фонд» та ТОВ «КЗТС Машинінг».

На підставі викладеного, для забезпечення повного та неупередженого досудового розслідування, виникла необхідність у призначенні та проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «Аграрний фонд» (м. Київ, код ЄДРПОУ 38926880) та проведенні зустрічної звірки із ТОВ «КЗТС Машинінг» (м. Краматорськ, код ЄДРПОУ 37388746), а тому, керуючись ст.ст.40, 93, 110 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий просить суд задовольнити клопотання.

Вислухавши слідчого, який просив задовольнити клопотання, прокурора, дослідив письмові матеріали, додані до клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

При розгляді клопотання, учасники процесуальної дії клопотання про застосування технічних засобів фіксування не робили. Відповідно до ст. 107 КПК України фіксація судового розгляду клопотання, технічними засобами, не проводилась.

На підставі ст. 40 ч. 1 п. 4 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку зазначеному законом.

Відповідно до п. 2.4. Порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, затвердженого наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України 19.10.2006 року № 346/1025/685/53, позапланова виїзна ревізія на обєкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним:

- постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у субєкта господарювання, який не віднесено Законом до підконтрольних установ;

- постанови про призначення ревізії, винесеної після порушення кримінальної справи проти посадових (службових) осіб обєкта контролю підконтрольної установи. Якщо справу порушено не проти цих осіб, а за певним фактом, що стосується діяльності підконтрольної установи, до постанови додається дозвіл суду на проведення ревізії.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, п.2.11 Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затверджений наказом від 19.10.2006 № 346/1025/685/53, п. 5 ч.5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 № 2940-ХП, із змінами та доповненнями від 16.10.2012р. №5463-У1, «Порядком проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією України», затвердженим Постановою КМУ № 550 від 20.04.2006 р., слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого СВ Краматорського МВ ГУМВС України в Донецькій області підполковника міліції Дьяченко А.В. , яке погоджено з прокурором прокуратури м. Краматорська Донецької області Опря С.І., про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії - задовольнити.

Надати ст. слідчому СВ Краматорського МВ ГУМВС України в Донецькій області підполковнику міліції Дьяченко А.В. дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «Аграрний фонд», ЄДРПОУ 38926880, юридична адреса: м. Київ, вул. Б. Грінченка, 1, із проведенням зустрічної звірки у ТОВ «КЗТС Машинінг», ЄДРПОУ 37388746, юридична адреса: м. Краматорськ, вул. Орджонікідзе, буд. 6, за період з 01.01.2015 по даний час, терміном проведення 15 робочих днів, починаючи з 25.09.2015, організацію виконання якої доручити працівникам центрального апарату Державній фінансовій інспекції України, у тому числі з можливістю залучення її територіальних органів.

На вирішення ревізії поставити наступні запитання:

1. Дотримання ПАТ «Аграрний фонд» (м. Київ, код ЄДРПОУ 38926880) та ТОВ «КЗТС Машинінг» (м. Краматорськ, код ЄДРПОУ 37388746) Закону України «Про державну підтримку сільського господарства України», порядку проведення державних форвардних закупівель зерна в 2015 році, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 16 травня 2007 р. № 736 (у редакції постанови Кабінету Міністрів України від 24 вересня 2012 р. № 879), з'ясувати законність укладення форвардного контракту та нормативні акти які при цьому порушені, ким порушені, та в яких діях це виразилося;

2. Перевірити законність формування ПАТ «Аграрний фонд» (м. Київ, код ЄДРПОУ 38926880) вартості товарно-матеріальних цінностей закуплених у ТОВ «КЗТС Машинінг» (м. Краматорськ, код ЄДРПОУ 37388746) в період укладення форвардного контракту (червень 2015 року), їх відповідність вимогам Закону України «Про державну підтримку сільського господарства України» та порядку проведення державних форвардних закупівель зерна затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 16 травня 2007 р. № 736 (у редакції постанови Кабінету Міністрів України від 24 вересня 2012 р. № 879), визначити суму завданих збитків та встановити посадових осіб в результаті дій або бездіяльності яких завдано зазначені збитки;

3. В ході позапланової ревізії провести зустрічну звірку на ТОВ «КЗТС Машинінг» (м. Краматорськ, код ЄДРПОУ 37388746), з метою підтвердження виду, обсягу операцій та розрахунків з метою з'ясування їх реальності та повноти відображення в обліку;

4. Встановити законність права використання ТОВ «КЗТС Машинінг» земельних ділянок сільськогосподарського призначення, відповідного врожаю зерна 2015 року, яке було заявлено перед ПАТ «Аграрний фонд» та відображено в поданих документальних матеріалах для укладання біржового договору від 26.06.2015р. № 24/06-3Ф, а також порядок та законність використання ТОВ «КЗТС Машинінг» коштів ПАТ «Аграрний фонд», перерахованих на підставі біржового договору від 26.06.2015р. № 24/06-3Ф в сумі 13 650 000 грн., а також формування ПДВ.

5. Вивчити інші питання, які виникнуть в ході ревізії.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи № № 1-кс/234/2997/15), а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Карпенко