Ухвала суду № 49355321, 31.08.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/10327/15-к

Провадження № 1-кс/263/4646/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 серпня 2015 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Скрипниченко Т.І., за участю прокурора Кіор О.А., начальника 2 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Адарченка Д.С., розглянувши матеріали клопотання начальника 2 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Адарченка Д.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000008 від 16.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник 2 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Адарченко Д.С. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000008 від 16.01.2015 року відносно службових осіб ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Громової, буд. 63, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області, у період з травня 2013 року по вересень 2014 року, навмисно ухилилися від сплати податків шляхом включення до податкового кредиту та валових витрат підприємства, неіснуючих операцій з придбання рекламних послуг від підприємств, які входять до складу «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (ЄДРПОУ 38517554), ТОВ «Грейн Опт» (ЄДРПОУ 38586146), ПП «Кінос» (ЄДРПОУ 37009035), ТОВ «Еколайн-СТ» (ЄДРПОУ 37882209), у результаті чого, службові особи ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523) в порушення п.198.1, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4 141 564,00 гривні, що підтверджується висновком експертного дослідження № 28 від 06.01.2015 року.

Кримінальне провадження кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених у документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Азовбудкомплект» фактичним обставинам, а також встановлення реальності угод щодо закупівлі товарно-матеріальних цінностей (виконання робіт, послуг) слідству необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Компанія Лакшері Стайл», та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами, у тому числі ТОВ «Азовбудкомплект» за період з травня 2013 року по грудень 2014 року.

Згідно статистичної картки ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» отриманої з центральної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» в ПАТ "МАРФІН БАНК" МФО 328168 відкрито поточні рахунки: № 26000424551643 (код валюти 643), 26006424551 (код валюти 980), 26009424551978 (код валюти 978), 26007424551840 (код валюти 840).

При відкритті рахунку службовими особами ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» в банківську установу надавалися заяви на відкриття (закриття) рахунку, картки зі зразками підписів службових осіб та відбитками печатки підприємства, засновницькі документи, чеки при знятті готівки з рахунку, які мають значення для встановлення істини по справі, оскільки відображають правові підстави для відкриття рахунків, а також причетність службових осіб до діяльності підприємства, є вільними зразками підпису для проведення експертного дослідження документів, що має значення для встановлення посадових осіб підприємства.

Документи, що підтверджують факт укладання реальних угод з господарської діяльності та підтверджують факт перерахування з боку ТОВ «Азовбудкомплект» на адресу підприємств-контрагентів, що мають ознаки «фіктивності», грошових коштів, містять охоронювану законом таємницю та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 КК України.

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ та можливість вилучити зазначені у клопотанні документи, що стосуються діяльності ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (ЄДРПОУ 38517554), які перебувають у володінні ПАТ "МАРФІН БАНК" МФО 328168, за адресою: м. Іллічівськ, вул. Леніна, буд. 28.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати начальнику 2 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Адарченку Д.С. тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ "МАРФІН БАНК" МФО 328168, за адресою: м. Іллічівськ, вул. Леніна, буд. 28 за період з 01.05.2013 року по 31.12.2014 року, а саме:

-роздруківки (звіту) про рух грошових коштів на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЕДРПОУ, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежу по рахункам № 26000424551643 (код валюти 643), 26006424551 (код валюти 980), 26009424551978 (код валюти 978), 26007424551840 (код валюти 840), ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (ЄДРПОУ 38517554);

-оригінали документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків № 26000424551643 (код валюти 643), 26006424551 (код валюти 980), 26009424551978 (код валюти 978), 26007424551840 (код валюти 840), а саме: оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунку; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку: реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківського рахунку та договори щодо використання системи клієнт - банк, накази про призначення службових осіб ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (ЄДРПОУ 38517554) та інші документи, банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитків печатки, реєстраційні документи підприємства; доручення на зняття готівки, чеки на зняття готівки, об'явки про зачислення готівки, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобов'язати службових осіб ПАТ "МАРФІН БАНК" МФО 328168 надати співробітникам органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати засвідчені копії документів, на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.І. Скрипниченко