Ухвала суду № 49355232, 31.08.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

№263/10308/15-к

№1-кс/263/4635/2015

У Х В А Л А

31 серпня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Турченко О.В., за участю прокурора Кіора О.А., розглянувши матеріали клопотання начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Адарченка Д.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000008 від 16.01.15, за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Громової, буд. 63, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області, у період з травня 2013 року по вересень 2014 року, умисно ухилилися від сплати податків шляхом включення до податкового кредиту та валових витрат підприємства, неіснуючих операцій з придбання рекламних послуг від підприємств, які входять до складу «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (ЄДРПОУ 38517554), ТОВ «Грейн Опт» (ЄДРПОУ 38586146), ПП «Кінос» (ЄДРПОУ 37009035), ТОВ «Еколайн-СТ» (ЄДРПОУ 37882209), у результаті чого, службові особи ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523) в порушення п.198.1, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4 141 564,00 гривні, що підтверджується висновком експертного дослідження № 28 від 06.01.2015.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Азовбудкомплект» фактичним обставинам, а також встановлення реальності угод щодо закупівлі товарно-матеріальних цінностей (виконання робіт, послуг) в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Грейн Опт», та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами, у тому числі ТОВ «Азовбудкомплект» за період з травня 2013 року по грудень 2014 року.

Проведеним досудовим слідством та згідно статистичної картки ТОВ «Грейн Опт» отриманої з центральної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Грейн Опт» в філії "Донбаське регіональне управління" АТ"ФIНРОСТБАНК" МФО 377131 відкрито поточний рахунок № 26009003000434 (код валюти 980).

Крім того, при відкритті рахунку службовими особами ТОВ «Грейн Опт» в банківську установу надавалися заяви на відкриття (закриття) рахунку, картки зі зразками підписів службових осіб та відбитками печатки підприємства, засновницькі документи, чеки при знятті готівки з рахунку, які мають значення для встановлення істини по справі, оскільки відображають правові підстави для відкриття рахунків, а також причетність службових осіб до діяльності підприємства, є вільними зразками підпису для проведення експертного дослідження документів, що має значення для встановлення посадових осіб підприємства.

А тому, з метою встановлення реальних угод з господарської діяльності та підтвердження фактів перерахування з боку ТОВ «Азовбудкомплект» на адресу підприємств-контрагентів, що мають ознаки «фіктивності», грошових коштів, у слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі до інформації, яка міститься у документах, які перебувають у володінні філії "Донбаське регіональне управління" АТ"ФIНРОСТБАНК" МФО 377131, за адресою: м. Одеса, проспект Маршала Жукова, б. 47/3.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Клопотання розглянуте без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять необхідну інформацію, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ до вказаної інформації.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя

У Х В А Л И В:

Надати начальнику 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Адарченку Д.С. тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні в філії "Донбаське регіональне управління" АТ"ФIНРОСТБАНК" МФО 377131, за адресою: м. Одеса, проспект Маршала Жукова, б. 47/3 за період з 01.05.2013 по 31.12.2014, а саме:

●роздруківок (звіту) про рух грошових коштів на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЕДРПОУ, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежу по рахункам 26009003000434 (код валюти 980), ТОВ «Грейн Опт» (ЄДРПОУ 38586146).

●оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків 26009003000434 (код валюти 980), а саме: оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунку; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку: реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківського рахунку та договори щодо використання системи клієнт - банк, накази про призначення службових осіб ТОВ «Грейн Опт» (ЄДРПОУ 38586146) та інші документи, банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитків печатки, реєстраційні документи підприємства; доручення на зняття готівки, чеки на зняття готівки, об'явки про зачислення готівки, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобов'язати службових осіб в філії "Донбаське регіональне управління" АТ"ФIНРОСТБАНК" МФО 377131 надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати засвідчені копії документів, на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Турченко