Ухвала суду № 49320045, 26.08.2015, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/15866/15-к

провадження № 1-кс/753/2609/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"26" серпня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Пойда С.М., за участю слідчого Дячука Г.В., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Дячука Г.В. про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню за №32015100020000052 від 24.03.2015 року, за ознаками складу злочину передбаченого ст. ст. 27 ч.5; 205 ч.2, 212 ч.1 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Дячук Г.В., за погодженням з процесуальним керівником, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю ТОВ ТЕХ-КАПІТАЛ» та знаходяться в ПАТ «КБ "Надра» (МФО 380764).

Слідчий зазначив, що в проваджені СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100020000052 від 24.03.2015, за ознаками складу злочину передбаченого ст. ст. 27 ч.5; 205 ч.2, 212 ч.1 КК України.

В період 2012-2014 роках, невстановленими слідством особами було створено підприємства з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Елтон-К» (код ЄДРПОУ 37153107), ТОВ «Карабей КТ» (код ЄДРПОУ 38982882), ТОВ «Лейтоз» (код ЄДРПОУ 39075136), ТОВ «Ірпінь РЕМ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 37911098), ТОВ «Промбуд-КР» (код ЄДРПОУ 35005861), ТОВ «РИК» (код ЄДРПОУ 39066743), ТОВ «ТОРГРЕМБУД-1» (код ЄДРПОУ 38914901), ТОВ «ВАРІОС» (код ЄДРПОУ 39288615), ТОВ «Альтех» (код ЄДРПОУ 34413748), ТОВ «Ірпінь РЕМ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 37911098), ТОВ «Агрікольтех» (код ЄДРПОУ 36449708), ЗАТ «ЗЗВ «Поліськсільбуд» (код ЄДРПОУ 01349970), ООО «Северсталь-Строй», ЗАТ «Будівельно-інвестиційна компанія» (код ЄДРПОУ 32247221), ТОВ «АХ-КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 37500251), ПП «Нива-В.Ш. Філія 10 у м. Києві» (код ЄДРПОУ 33668915), ПП «Тогово-Комерційна Фірма «Брус-ЕЛ» (код ЄДРПОУ 33619978), Фірма «Техпром» (код 16393250), з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на неправомірне збільшення податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат у суб'єктів підприємницької діяльності - контрагентів даних підприємств.

Так, під час вивчення матеріалів кримінального провадження встановлено, що в рамках вказаного провадження проведено обшук за адресою: Київська обл., м. Васильків, вул. Фрунзе, б. 26, кв. 12 під час якого вилучено печатки наступних підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Агрікольтех» (код ЄДРПОУ 36449708), ЗАТ «ЗЗВ «Поліськсільбуд» (код ЄДРПОУ 01349970), ЗАТ «Будівельно-інвестиційна компанія» (код ЄДРПОУ 32247221), ПП «ІТ-Інвесррт» (код ЄДРПОУ 32731760), ТОВ «АХ-КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 37500251), ПП «Нива-В.Ш. Філія 10 у м. Києві» (код ЄДРПОУ 33668915), ПП «Тогово-Комерційна Фірма «Брус-ЕЛ» (код ЄДРПОУ 33619978), Фірма «Техпром» (код 16393250).

Виходячи з вищевикладеного, ТОВ ТЕХ-КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 37500251) здійснювало діяльність, спрямовану на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

Досудовим розслідування встановлено, що ТОВ ТЕХ-КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 37500251) відповідно до баз даних ГУ ДФС має банківський рахунок №26005083514000 (українська гривня) в ПАТ «КБ "Надра» (МФО 380764).

Під час досудового розслідування постала необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю (відомості які становлять банківську таємницю) та вилучення їх, а саме оригіналів (в разі відсутності завірених належним чином їх копій) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках №26005083514000 (українська гривня) за період з 25.10.2012 року по дату винесення ухвали суду, що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження, та забезпечити одне з завдань кримінального провадження, яке полягає у повноті та неупередженості досудового розслідування. Одержати в інший спосіб інформацію, яка містить банківську таємницю, в межах вказаного кримінального провадження неможливо.

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів, представники ПАТ «КБ "Надра» (МФО 380764) до суду не викликались.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив задовольнити.

Заслухавши слідчого та дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, вважаю необхідним відмовити у задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належать також відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до положень статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних або фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Стаття 163 КПК України передбачає, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної особи або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім вищезазначених обставин, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим за погодженням з прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання документів, що містять банківську таємницю, оскільки в них міститься інформація, яка сама по собі так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Дячука Г.В. про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню за №32015100020000052 - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС в м. Києві Дячуку Г.В. дозвіл на тимчасовий доступ та здійснити виїмку відомостей, що становлять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ ТЕХ-КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 37500251) та знаходяться у володінні ПАТ «КБ "Надра» (МФО 380764) - оригіналів (в разі відсутності завірених належним чином їх копій) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунку №26005083514000 (українська гривня) за період 25.10.2012 року по дату винесення ухвали суду, а саме: відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції №26005083514000 (українська гривня) за період з 25.10.2012 року по дату винесення ухвали суду; інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме документів передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахунку №26005083514000 (українська гривня), додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку; первинних документів, що свідчать про зарахування на банківський рахунок №26005083514000 (українська гривня) та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) за період з 25.10.2012 року по дату винесення ухвали суду для рахунку №26005083514000 (українська гривня); договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів; документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : С.М. ПОЙДА