Ухвала суду № 49320039, 21.08.2015, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/15562/15-к

провадження № 1-кс/753/2563/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"21" серпня 2015 р. Слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Пойда С.М., за участю слідчого Стецюк Р.А., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Стецюк Р.А.про проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100030000052 від 09.07.2014 року за ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Стецюк Р.А., за погодженням з процесуальним керівником, звернулася до суду з клопотанням про проведення обшуку в офісному приміщенні, яке використовується ТОВ «Фрут Лайт», ТОВ «Олівер Стар», ТОВ «Делівер Плюс», ТОВ «Оскар Фрут» та знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Микільсько-Слобідська, буд.1-А, з метою відшукання і вилучення: документів, які свідчать про умисне ухилення в період 2014-2015 років від сплати податків службовими особами ТОВ «Фрут Лайт», ТОВ «Олівер Стар», ТОВ «Делівер Плюс», ТОВ «Оскар Фрут», а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі, які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи «тіньового» бухгалтерського обліку, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи по взаємовідносинам з фіктивними підприємствами та іншими підприємствами-контрагентами; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп'ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначив, що вході досудового розслідування кримінального провадження № №32014100030000052 від 09.07.2014 року за ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України встановлено, що ТОВ «Фрут Лайт» (код 39334472), ТОВ «Олівер Стар» (код 39501765), ТОВ «Делівер Плюс» ( код 39157234), ТОВ «Оскар Фрут» (код 38649326), які знаходяться на обліку в ДПІ Печерського району ГУ ДФС у м. Києві, є імпортерами фруктів та овочів. Продукція, у вигляді фруктів та овочів завозиться з митної території на складські приміщення, що використовуються ТОВ «Фрут Лайт», ТОВ «Олівер Стар», ТОВ «Делівер Плюс», ТОВ «Оскар Фрут» та в подальшому реалізується кінцевим споживачам за готівку, без відображення у бухгалтерському та податковому обліках.

Згідно бази даних ДФС України (система співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту) ТОВ «Фрут Лайт» (код 39334472), ТОВ «Олівер Стар» (код 39501765) ТОВ «Делівер Плюс» ( код 39157234), ТОВ «Оскар Фрут» (код 38649326) в період 2014 та 2015 років в результаті створення видимості взаємовідносин з СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Копіо Груп» (код ЄДРПОУ 39491464), ТОВ «Буддстер» (код ЄДРПОУ 39236436), занизили обсяг податкових зобов'язань з податку на додану вартість, чим ухились від сплати ПДВ в особливо великому розмірі.

Так під час розслідування встановлено фактичне місцезнаходження та допитано в якості свідка засновника ТОВ «Копіо Груп» (код ЄДРПОУ: 39491464) ОСОБА_3, який показав, що ввірене йому підприємство ТОВ «Копіо Груп» взагалі йому не знайоме, жодного відношення до реєстрації підприємства ОСОБА_3 не має, на посаду директора ТОВ «Копіо Груп» нікого не призначав, жодних довіреностей на здійснення будь-яких повноважень та юридичних дій від свого імені нікому не надавав.

Крім того, згідно відповіді ВДРАЦС управління юстиції у місті Києві встановлено, що особа, яка значиться директором ТОВ «Будстер» - ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 значиться померлим, про що свідчить актовий запис про смерть.

Отже проаналізувавши докази здобуті під час розслідування встановлено, що продукція, у вигляді фруктів та овочів завозиться з митної території на складські приміщення, що використовуються ТОВ «Фрут Лайт», ТОВ «Олівер Стар», ТОВ «Делівер Плюс», ТОВ «Оскар Фрут», звідки реалізується кінцевим споживачам за готівку.

Про те, невстановлені особи, з метою приховування дійсного походження продукції, її кількості та руху, а також для ведення бухгалтерського обліку, який не відповідає дійсним проведеним операціям з придбання та реалізації товару з метою мінімізації ТОВ «Фрут Лайт», ТОВ «Олівер Стар», ТОВ «Делівер Плюс», ТОВ «Оскар Фрут» використовують у схемі ухилення від сплати податків реквізити підприємств ТОВ «Копіо Груп» (код ЄДРПОУ 39491464), ТОВ «Буддстер» (код ЄДРПОУ 39236436), які мають ознаки фіктивності. Первинні документи по взаємовідносинах ТОВ «Фрут Лайт», ТОВ «Олівер Стар», ТОВ «Делівер Плюс», ТОВ «Оскар Фрут» з ТОВ «Копіо Груп», ТОВ «Буддстер», які є підроблені невстановленими особами, можуть знаходитися за місцем розташування офісного приміщення ТОВ «Фрут Лайт», ТОВ «Олівер Стар», ТОВ «Делівер Плюс», ТОВ «Оскар Фрут» за адресою: м.Київ, вул. Микільсько-Слобідська, буд.1-А.

Як встановлено в подальшому, ТОВ «Фрут Лайт» та ТОВ «Олівер Стар», ТОВ «Делівер Плюс», ТОВ «Оскар Фрут» використовують як офісне приміщення, будівлю що знаходиться у м. Київ, вул. Микільсько-Слобідська, буд.1-А, яке на підставі права власності належить, згідно відомостей Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об»єкти нерухомого майна станом на 17.08.2015 року, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, Дочірньому підприємству «Апрітек», ТОВ «Укртехпромлізинг», ТОВ «БСК «Україна».

Враховуючи вказані обставини, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до суду з клопотанням про проведення обшуку в офісному приміщенні, яке знаходяться за адресою: м.Київ, вул. Микільсько-Слобідська, буд.1-А.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, розглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на наступне.

Частиною 3 статті 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання (ч.4 ст.234 КПК України).

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Так, суддя слідчий вважає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення обшуку має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, є підстави задовольнити клопотання слідчого, що забезпечить досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження.

Керуючись ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Стецюк Р.А.про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування за №32014100030000052 від 09.07.2014 року - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Стецюк Р.А. дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні, яке використовується ТОВ «Фрут Лайт», ТОВ «Олівер Стар», ТОВ «Делівер Плюс», ТОВ «Оскар Фрут» та знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Микільсько-Слобідська, буд.1-А, з метою відшукання і вилучення: документів, які свідчать про умисне ухилення в період 2014-2015 років від сплати податків службовими особами ТОВ «Фрут Лайт», ТОВ «Олівер Стар», ТОВ «Делівер Плюс», ТОВ «Оскар Фрут», а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі, які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи «тіньового» бухгалтерського обліку, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи по взаємовідносинам з фіктивними підприємствами та підприємствами-контрагентами; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп'ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : С.М. Пойда