Ухвала суду № 49316409, 16.01.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 16.01.2014 Справа № 554/353/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 січня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - Троцької А.І. .,

при секретарі Іванина М.О.

за участю слідчого Іценко Є.О.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В :

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013180000000188 від 05.11.2013 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Елплат» (код ЄДРПОУ 36984783) в період 2012-2013 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, яка полягала в реалізації ваучерів поповнення операторів мобільного звязку, шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ 38510737), ТОВ «Плавт Сервіс» (код ЄДРПОУ 38205318), ТОВ «Індіго ЛТД» (код ЄДРПОУ 34014770), ТОВ «Ізі Колл» (код 37354298), ТОВ «Лінктехсервіс» (код ЄДРПОУ 37461181), ТОВ «Данис трейд» (код ЄДРПОУ 34861191), ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098), ТОВ «Рекламна ОСОБА_2 «Меді А» (код ЄДРПОУ 35701220), ТОВ «ОСОБА_2 К» (код ЄДРПОУ 37092102), яких фактично не було, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 580000 грн., що більше ніж в 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в значних розмірах.

На сьогоднішній день з метою встановлення реальних обсягів фінансово-господарських операцій проведених ТОВ «Елплат» (код ЄДРПОУ 36984783) за період 2012-2013 років, коли і було вчинено вище описане кримінальне правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ТОВ «Елплат» (код ЄДРПОУ 36984783) по рахунках: №26055210278244 (українська гривня), №26000210278244 (українська гривня), відкритих в АТ «ПроКредит Банк» (МФО 320984) та їх вилученні, адже дана інформація надасть можливість встановити реальні обсяги операцій проведених ТОВ «Елплат» (код ЄДРПОУ 36984783) та перевірити повноту нарахування та сплати податків даним підприємством.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які містять інформацію про рух коштів по банківському рахунку платника, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, являються джерелом доказів та у подальшому потрібна для проведення судово-економічної експертизи, тому слідчий прохав клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Оскільки слідчим необґрунтовано необхідності вилучення оригіналів документів, то суд приходить до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме надати дозвіл на вилучення копій документів.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 - задовольнити частково.

Зобовязати АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984) надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення копій документів ТОВ «Елплат» (код ЄДРПОУ 36984783), що становлять банківську таємницю і місять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунок, списувались з нього по рахунках: №26055210278244 (українська гривня), №26000210278244 (українська гривня), відкритих в АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984) та інших документів, що мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні АТ «ПроКредит Банк» (МФО 320984), яке знаходиться за адресою: м.Київ, пр-т Перемоги, №107-А, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

- з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

за період з 01.01.2012 року по 16.01.2014 року.

Виконання ухвали доручити: старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому Головного оперативного відділу ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3, оперуповноваженому Головного оперативного відділу ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4, оперуповноваженому Головного оперативного відділу ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя А.І. Троцька