Ухвала суду № 49301292, 11.02.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Провадження №1-кс/200/975/15

Справа №200/2297/15-к

У Х В А Л А

11 лютого 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В. розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Гребенюк Н.Ю. про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И Л А:

Слідчий СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1, за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури м.Дніпропетровська ОСОБА_2, звернулась до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ Омега СК (ЄДРПОУ 36960432), які знаходяться у володінні ДПІ Бабушкінського району м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за адресою: Дніпропетровська обл., м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, буд. 25 з можливістю вилучення оригіналів, оскільки зазначені документи містять факти та обставини, що мають суттєве значення для кримінального провадження, а саме: всі документи обліково-реєстраційної справи підприємства та податкову звітність в тому числі:

-? уставні документи;

-? довідки про взяття на податковий облік;

-? свідоцтва платника податку на додану вартість;

-? довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців щодо резервування найменування юридичної особи;

-? свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи;

-? реєстраційну картку;

-? службові записки;

-? довідки про встановлення фактичного місцезнаходження підприємства;

-? акти та довідки перевірок додержання податкового, валютного законодавства з боку посадових осіб підприємства, а також додатки до них та всі матеріали перевірок;

-? рішення-повідомлення, податкові вимоги та інші документи щодо нарахування податків, пені та штрафних санкцій;

-? протоколи про адміністративне правопорушення, складені службовими особами податкової інспекції відносно працівників підприємства, рішення судів щодо їх розгляду;

-? документи щодо сплати підприємством податків;

-? акти звіряння розмірів податкової заборгованості;

-? щодо податкової заборгованості підприємства, зазначивши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;

-? перелік розрахункових рахунків, які відкривались підприємством з моменту реєстрації по теперішній час, структурувавши інформацію наступним чином: МФО, назва банку, номер розрахункового рахунку, дата відкриття та закриття, валюта;

-? перелік працівників підприємства, які отримували доходи за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;

-? декларації на прибуток підприємства, податку на додану вартість та всіх додатків до них, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;

-? роздруківку всіх особових рахунків підприємства з нарахування та сплати податків за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;

-? роздруківку операцій, вчинених в вказаним підприємством з придбання та реалізації товарів, робіт та послуг, за даними системи автоматизованого співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту (у електронному та паперовому вигляді), зазначивши суми розбіжностей за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;

-? договір щодо надання підприємством податкової звітності засобами телекомунікаційного звязку;

-? інформацію, яка б свідчила про фіктивний характер вищевказаного субєкту та (або) операцій, проведених за його участю, можливі факти ухилення від сплати податків або інші протиправні дії, в тому числі суми розбіжностей за інформаційною системою співставлення податкового кредиту та зобовязань з ПДВ в розрізі податкових періодів та контрагентів.

Відповідно до клопотання слідчого, в провадженні СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області знаходиться кримінальне провадження, яке внесене 05.08.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12014040000000499 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадовими особами ТОВ Омега СК (ЄРДПОУ 36960432) протягом 2013 року за виконані роботи з реконструкції каналізаційної мережі та системи водопостачання від Департаменту житлового-комунального господарства та будівництва Дніпропетровської обласної державної адміністрації отримано державні кошти в сумі 1 643 951,58 грн., які в подальшому по фіктивним господарським операціям перераховано на рахунки ПП Восток (ЄДРПОУ 30228888).

Факти проведення безтоварних операцій, які можуть бути повязані з незаконним виведенням державних коштів Департаменту житлово-комунального господарства та будівництва Дніпропетровської обласної адміністрації в тіньовий сектор економіки підтверджується актом Про результати документальної позапланової не виїзної фінансово-господарської перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України з ПДВ ПП Восток (ЄДРПОУ 30228888) №257/04-65-22-03/3022888 від 16.03.2014, проведеної ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська. Згідно висновків Акту перевірки встановлено фіктивність проведення господарських операцій між ПП Восток з підприємствами постачальниками та покупцями за період серпень, вересень, 2013 року, наявність та здійснення операцій повязаних з наданням податкової вигоди для третіх осіб, що свідчить про те, що правочини між ПП Восток з постачальниками та покупцями здійснені без мети настання реальних наслідків.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ Омега СК (ЄДРПОУ 36960432) перебуває на податковому обліку в ДПІ Бабушкінського району м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

Приймаючи до уваги вищевикладене, з метою виявлення осіб, які причетні до вчинення вказаного злочину, перевірки показань, під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ Омега СК (ЄДРПОУ 36960432), які знаходяться у володінні ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська, з можливістю їх вилучення, а саме: документів обліково-юридичної справи вказаного субєкта господарської діяльності та податкової звітності за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, оскільки зазначені документи містять факти та обставини, що мають суттєве значення для кримінального провадження.

В судове засідання слідчий надала заяву про розгляд клопотання у її відсутність, у звязку з виробничою зайнятістю, вимоги клопотання підтримала та просила задовольнити, представник ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська в судове засідання не з'явився, повідомлений належним чином, причини неявки невіддомі.

Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого та документи, які перебувають у володінні ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме з метою повного, всебічного та обєктивного дослідження обставин вчиненого злочину.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого слідчого СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Гребенюк Н.Ю. про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

ДПІ Бабушкінського району м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за адресою: Дніпропетровська обл., м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, буд. 25 надати старшому слідчому СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Гребенюк Н.Ю. тимчасовий доступ до документів, що стосуються ТОВ Омега СК (ЄДРПОУ 36960432) з можливістю ознайомлення та вилучення за необхідності, а саме: всі документи обліково-реєстраційної справи підприємства та податкову звітність, в тому числі:

-? уставні документи;

-? довідки про взяття на податковий облік;

-? свідоцтва платника податку на додану вартість;

-? довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців щодо резервування найменування юридичної особи;

-? свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи;

-? реєстраційну картку;

-? службові записки;

-? довідки про встановлення фактичного місцезнаходження підприємства;

-? акти та довідки перевірок додержання податкового, валютного законодавства з боку посадових осіб підприємства, а також додатки до них та всі матеріали перевірок;

-? рішення-повідомлення, податкові вимоги та інші документи щодо нарахування податків, пені та штрафних санкцій;

-? протоколи про адміністративне правопорушення, складені службовими особами податкової інспекції відносно працівників підприємства, рішення судів щодо їх розгляду;

-? документи щодо сплати підприємством податків;

-? акти звіряння розмірів податкової заборгованості;

-? щодо податкової заборгованості підприємства, зазначивши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;

-? перелік розрахункових рахунків, які відкривались підприємством з моменту реєстрації по теперішній час, структурувавши інформацію наступним чином: МФО, назва банку, номер розрахункового рахунку, дата відкриття та закриття, валюта;

-? перелік працівників підприємства, які отримували доходи за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;

-? декларації на прибуток підприємства, податку на додану вартість та всіх додатків до них, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;

-? роздруківку всіх особових рахунків підприємства з нарахування та сплати податків за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;

-? роздруківку операцій, вчинених в вказаним підприємством з придбання та реалізації товарів, робіт та послуг, за даними системи автоматизованого співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту (у електронному та паперовому вигляді), зазначивши суми розбіжностей за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;

-? договір щодо надання підприємством податкової звітності засобами телекомунікаційного звязку;

-? інформацію, яка б свідчила про фіктивний характер вищевказаного субєкту та (або) операцій, проведених за його участю, можливі факти ухилення від сплати податків або інші протиправні дії, в тому числі суми розбіжностей за інформаційною системою співставлення податкового кредиту та зобовязань з ПДВ в розрізі податкових періодів та контрагентів.

Строк дії ухвали до 11 березня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя підпис ОСОБА_3

Копія вірна.

Слідчий суддя Бабушкінського

райсуду м.Дніпропетровська Т.В. ОСОБА_3