Ухвала суду № 49301132, 28.01.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Провадження №1-кс/200/517/15

Справа №200/994/15-к

У Х В А Л А

28 січня 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В. розглянувши клопотання слідчого СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Власенко В.Ю.. про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И Л А:

Слідчий СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1, за погодженням із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, звернувся до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме до оригиналів документів:

- юридичної справи, довіреностей ТОВ «ОСОБА_3 Маркет» (ЄДРПОУ 38736036);

- виписок про операції по рахунку № 26004300000829, що відкритий для ТОВ «ОСОБА_3 Маркет» (ЄДРПОУ 38736036), які були проведені на користь даного підприємства та за його за період з 26.06.2014 по 22.10.2014 включно, з розшифровкою платежів: із зазначенням дати, суми, номеру платіжного доручення, призначення платежу з розшифровкою назви, коду ЄДРПОУ і рахунку підприємства контрагента, з вказівкою залишку коштів на рахунку ТОВ «ОСОБА_3 Маркет» (ЄДРПОУ 38736036) на кожен день;

- платіжних доручень по рахунку № 26004300000829 за період з 26.06.2014 по 22.10.2014 включно, які знаходяться в ПАТ «АБ «РАДАБАНК» МФО 306500 м. Дніпропетровськ, за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Московська, 5 та надати дозвіл на вилучення оригіналів вказаних документів (виїмку).

Відповідно до клопотання слідчого, 12.11.2014 року прокуратурою Дніпропетровської області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне правопорушення під №12014040000000793.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 07.10.2014 до прокуратури Дніпропетровської області із заявою звернувся директор ТОВ «ОСОБА_3 Біз» (ЄДРПОУ 39207887) ОСОБА_4, в якій останній повідомив про те, що в травні 2014 року він разом з невстановленим чоловіком створили вказане підприємство з метою здійснення господарської діяльності, а саме виготовлення бронежилетів та обмундирування для військовослужбовців, які перебувають в зоні проведення антитерористичної операції на сході України.

Під час допиту як свідка ОСОБА_4 показав, що приблизно у вересні 2014 року з Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області йому повідомили про те, що за період з червня по жовтень 2014 року створене ним підприємство здійснювало фінансово-господарську діяльність. Окрім того останній зазначив, що він особисто не підписував ніяких документів повязаних з веденням фінансово-господарської діяльності ТОВ «ОСОБА_3 Біз» (ЄДРПОУ 39207887).

За даним фактом 12.11.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відповідні відомості, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Біз» (ЄДРПОУ 39207887) в період часу з червня по жовтень 2014 року перебуваючи на території м. Дніпропетровська під час здійснення фінансово-господарської діяльності з підприємствами, установами та організаціями на території України, в порушення вимог п. 187.1 ст. 187, п. 201.7 ст. 201 ПК України внесли неправдиві відомості до офіційних документів, а саме до податкових декларацій з податку на додану вартість, що виразилося в неправомірному формуванні податкового кредиту для третіх осіб.

Відповідно до п. 198.6 ст. 198 ПК України, не відносяться до податкового кредиту суми податку, сплаченого (нарахованого) у звязку із придбанням товарів та/або послуг, які не підтвердженні податковими накладними.

В порушення п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 ПК України невстановлені службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Біз» (ЄДРПОУ 39207887), шляхом внесення неправдивих відомостей до податкових накладних з податку на додану вартість, неправомірно віднесли до податкового кредиту суми по податковим накладним виписаними контрагентами-постачальниками, тим самим зависили податковий кредит на користь третіх осіб на загальну суму 2809190, 45 грн.

Окрім того, невстановлені службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Біз» (ЄДРПОУ 39207887) в порушення п. 187.1 ст. 187 ПК України, шляхом внесення неправдивих відомосте й до податкових накладних з податку на додану вартість, неправомірно віднесли до податкових зобовязань суми по податковим накладним виписаним на адресу контрагентів покупців на загальну суму 2789850, 64 грн.

Наведені обставини свідчать про те, що діяльність ТОВ «ОСОБА_3 Біз» (ЄДРПОУ 39207887) має ознаки нереальності здійснення фінансово-господарських операцій, з метою штучного формування витрат, податкового кредиту та не мають реального товарного характеру.

10.12.2014 на підставі ухвали слідчого судді Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська про тимчасовий доступ до речей і документів, які містіть охоронювану законом таємницю в ПАТ «АБ «РАДАБАНК» МФО 306500 м. Дніпропетровськ вилучені документи ТОВ «ОСОБА_3 Біз» (ЄДРПОУ 39207887) а саме: юридичну справу, виписки про операції по рахунку № 26000300000931, які були проведені на користь даного підприємства та за його дорученням за період з 26.06.2014 по 22.10.2014.

Проаналізувавши вказану документацію було встановлено, що прямим контрагентом ТОВ «ОСОБА_3 Біз» (ЄДРПОУ 39207887) було ТОВ «ОСОБА_3 Маркет» (ЄДРПОУ 38736036).

За період з 26.06.2014 по 22.10.2014 ТОВ «ОСОБА_3 Маркет» (ЄДРПОУ 38736036) сформувало на користь ТОВ «ОСОБА_3 Біз» (ЄДРПОУ 39207887) податковий кредит на загальну суму 5 012 500 грн., а податкових зобовязань лише на суму 126750 грн.

Встановлено, що в ПАТ «АБ «РАДАБАНК» МФО 306500 м. Дніпропетровськ ТОВ «ОСОБА_3 Маркет» (ЄДРПОУ 38736036) відкрито розрахунковий рахунок № 26004300000829.

Також встановлено, що в ПАТ «АБ «РАДАБАНК» МФО 306500 м. Дніпропетровськ знаходяться оригінали документів, які мають значення для встановлення істини по провадженню, так як містять в собі вільні зразки підпису та почерків осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

З метою обєктивного розслідування кримінального провадження, встановлення та притягнення до відповідальності осіб, причетних до вчинення вищевказаного кримінального правопорушення, відшкодування збитків завданих державі, а також встановлення підприємств, установ та організацій з якими ТОВ «ОСОБА_3 Маркет» (ЄДРПОУ 38736036) підтримувало фінансово-господарські відносини та які в свою чергу були вигодо-набувачами у вказаній злочинній схемі.

В судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, у звязку з виробничою зайнятістю, вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити.

Клопотання за ч.2 ст.163 КПК України розглядається без участі та виклику представників ПАТ «АБ «РАДАБАНК».

Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого речі та документи, які перебувають у володінні ПАТ «АБ «РАДАБАНК», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме з метою повного, всебічного та обєктивного дослідження обставин вчиненого злочину, доведення події злочину, встановлення розміру спричинених збитків.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України

У Х В А Л И Л А:

Клопотання слідчого СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Власенко В.Ю. про надання тимчасового доступу до речей та оригіналів документів задовольнити.

ПАТ «АБ «РАДАБАНК», МФО 306500, що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Московська, 5 надати слідчому СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Власенко В.Ю. тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів, з можливістю ознайомлення та вилучення за необхідності, а саме:

- юридичної справи, довіреностей ТОВ «ОСОБА_3 Маркет» (ЄДРПОУ 38736036);

- виписок про операції по рахунку № 26004300000829, що відкритий для ТОВ «ОСОБА_3 Маркет» (ЄДРПОУ 38736036), які були проведені на користь даного підприємства та за його дорученням за період з 26.06.2014 по 22.10.2014 включно, з розшифровкою платежів: із зазначенням дати, суми, номеру платіжного доручення, призначення платежу з розшифровкою назви, коду ЄДРПОУ і рахунку підприємства контрагента, з вказівкою залишку коштів на рахунку ТОВ «ОСОБА_3 Маркет» (ЄДРПОУ 38736036) на кожен день;

- платіжних доручень по рахунку № 26004300000829 за період з 26.06.2014 по 22.10.2014 включно, які знаходяться в ПАТ «АБ «РАДАБАНК» МФО 306500 м. Дніпропетровськ, за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Московська, 5.

Строк дії ухвали до 28 лютого 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В. Шевцова