Ухвала суду № 49280814, 07.08.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/26563/15-к

У Х В А Л А

07 серпня 2015 року

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бабенко С.Ш., при секретарі Король А.О., за участю слідчих Чмира А.А., Гуріна В.В., представників особи, у володіння якої знаходились вилучені в ході обшуку документи, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Києва клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України Чмира А.А. про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 12015000000000248 від 28.04.2015р.,-

В С Т А Н О В И В :

Головним слідчим управлінням МВС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12015000000000248, зареєстрованому 28.04.2015 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 3 ст. 209 КК України.

Вказане клопотання слідчий обґрунтовує тим, що службові особи ТОВ «СІНМЕДІК» (код ЄДРПОУ 24377666) створили схему ухилення від сплати податку на прибуток та виведення за кордон коштів в особливо великих розмірах, отриманих від реалізації ТОВ «СІНМЕДІК» імпортованих з Індії лікарських засобів, по значно завищеним цінам з використанням пов'язаної компанії - посередника «OPTIMED LABORATORIES LIMITED», яка зареєстрована у Великобританії.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період із січня 2012 року по серпень 2013 року ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД», директором якого є ОСОБА_5 (ОСОБА_5) ІНФОРМАЦІЯ_1, здійснювало переміщення на територію України, з метою подальшої реалізації на внутрішньому ринку, лікарських засобів виробництва індійської компанії SYNMEDIC LABORATORIES PRIVATE LIMITED (CIN U24232DL2009PTC194500, 202, SAI PLAZA, SANT NAGAR, EAST OF KAILASH, NEW DELHI, Delhi, India). За вказаними операціями відправником товару в Індії виступала компанія, яка належить ОСОБА_5 - ORGANOSYN LIFE SCIENCES PRIVATE LIMITED (INDIA).

Всього протягом вказаного періоду TOB «СІНМЕДІК ЛТД» ввезено на територію України лікарських засобів з Індії заявленою митною вартістю 16 831 450,84 доларів США або 134 541 994,35 грн. (за курсом на дату митного оформлення).

У ході проведеної перевірки отримано фактичні дані митних органів Індії, відповідно до якої ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД» при здійсненні митного оформлення лікарських засобів у 2012 - 2013 роках завищено митну вартість у більш ніж 3 рази.

Вартість лікарських засобів, задекларована в митних органах Індії за операціями з поставки вказаних лікарських засобів у грудні 2011 року - червні 2013 року на адресу ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД», склала 5 210 847,09 доларів США.

Таким чином, загальна пряма сума завищення ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД» митної вартості лікарських засобів за вказаними операціями склала 11 620 603,75 доларів США. З урахуванням усереднених витрат на транспортування лікарських засобів від Індії до України фактична сума завищення вартості лікарських засобів складає 10 944 424 доларів США або 87 493 172,21 грн.

Механізм завищення митної вартості лікарських засобів побудовано організаторами схеми шляхом введення до ланцюга постачання товару 3-ої сторони - пов'язаної компанії-посередника, зареєстрованої у Великобританії «OPTIMED LABORATORIES LIMITED».

Вартість товару, вказана в інвойсах, які пред'являються в Україні, завищена у більше ніж 3 рази відносно до вартості цього ж товару, вказаної в оригінальних інвойсах, виписаних індійським постачальником.

Реалізація імпортованого ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД» товару на території України здійснюється за цінами, що відповідають завищеному в 3 рази рівню митної вартості.

Відповідно до норм підпункту 14.1.159 Податкового кодексу України в редакції, яка діяла в період з 01.01.2012 по 01.09.2013 pp., TOB "Сінмедік ЛТД» та компанія OPTIMED LABORATORIES LIMITED (company number 04366984, registered address: 59A Kingston Road, London, SW19 UN, United Kingdom) є пов'язаними особами, взаємовідносини між якими можуть впливати на умови або економічні результати їх діяльності.

Так, згідно з другим абзацом пункту 14.1.159 Податкового кодексу України пов'язаними є юридичні особи, які зокрема, перебувають під спільним контролем.

Згідно з третім абзацом пункту 14.1.159 Податкового кодексу України пов'язаними є фізичні особи або члени їх сімей, які здійснюють контроль за платником податку.

ОСОБА_6, згідно з даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, володіє 87,5% статутного фонду ТОВ «Сінмедік ЛТД», тобто згідно з п. 14.1.159 Податкового кодексу України здійснює контроль за цією юридичною особою.

ОСОБА_7, згідно з даними Державного реєстратора Сполученого Королівства (Companies House), володіє 100% статутного фонду OPTIMED LABORATORIES LIMITED, тобто згідно з п. 14.1.159 Податкового кодексу України здійснює контроль за цією юридичною особою.

ОСОБА_6 та ОСОБА_8 є членами однієї сім'ї та здійснюють контроль над вказаними юридичними особами.

За таких обставин орган досудового розслідування зазначає, що юридичні особи ТОВ «Сінмедік ЛТД» (покупець) та OPTIMED LABORATORIES LIMITED (продавець) є пов'язаними особами, оскільки перебувають під спільним контролем пов'язаних фізичних осіб (другий абзац пункту 14.1.159 Податкового кодексу України).

Враховуючи наведене, згідно з нормами підпункту 153.2.2 пункту 153.2. статті 153 Податкового кодексу України, витрати понесені платником податків у зв'язку з придбанням товарів у пов'язаної особи повинні визначатись виходячи з договірних цін, але не вищих за звичайні ціни.

Враховуючи норми статті 39 ПКУ (в редакції до 01.09.2013), а також наявність достовірних даних, які підтверджені компетентними органами Республіки Індія, відносно фактичної продажної ціни лікарських засобів, а також той факт, що штучне введення до схеми поставки пов'язаної особи - контрактоутримувача OPTIMED LABORATORIES LIMITED ніяким чином не відобразилось на умовах здійснення операції, звичайна ціна по операціям з імпорту індійських ліків ТОВ «Сінмедік ЛТД» в період з 01.01.2012 по 01.08.2013 має бути визначена на рівні ціни фактичної поставки з Індії (за відрахуванням транспортних витрат).

Таким чином, згідно з пунктом 39.15 ПКУ, контролюючий орган має здійснити розрахунок податкових зобов'язань ТОВ «Сінмедік ЛТД» з податку на прибуток з урахуванням зниження витрат на 87 493 172,21 грн.

Згідно з п. 54.4 ст. 54 Податкового кодексу України у разі надходження від уповноважених органів іноземних держав документально підтверджених відомостей щодо вартісних характеристик, які мають значення для оподаткування товарів, які відрізняються від задекларованих під час митного оформлення, контролюючій орган має право самостійно визначити базу оподаткування на підставі відомостей, зазначених у таких документах.

Відповідно, на підставі п. 54.3.6 ст. 54 Податкового кодексу України контролюючий орган буде зобов'язаний самостійно визначити суму грошових зобов'язань ТОВ «Сінмедік ЛТД» по сплаті податку на прибуток.

Таким чином, внаслідок вказаних незаконних дій службовими особами ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД» завищено вартість товару на момент перетину митного кордону України на загальну суму 10 944 424 доларів США або 87 493 172, 21 грн. (за курсом на дату митного оформлення) та, як наслідок, завищено суму витрат в цьому ж обсягу. Відповідно, занижено податок на прибуток на загальну суму 17 651 445, 36 грн.

Крім того встановлено, що отримані від продажу лікарських засобів кошти, основу яких фактично склали надприбутки від застосування торговельної надбавки на рівні 300%, в рамках відповідних контрактів службовими особами ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД» перераховувалися на рахунки британської компанії «OPTIMED LABORATORIES LIMITED» в сумі 16 831 450,84 доларів США.

Зазначені дії службових осіб ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД» кваліфіковано як ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом в особливо великому розмірі за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 3 ст. 209 КК України, останнє з яких згідно ст. 12 КК України є особливо тяжким злочином.

15.07.2013 слідчим суддею Печерського районного суду м. Києва задоволено клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України Чмира А.А. щодо надання дозволу на проведення обшуку офісного приміщення ТОВ «Сінмедік ЛТД» за адресою: м. Київ, вул. Сікорського Ігоря авіаконструктора, 8 (Літера А) про що винесено відповідну ухвалу. Зокрема було надано дозвіл на проведення обшуку зазначеного офісного приміщення з метою відшукання та вилучення речей, предметів і документів, знарядь кримінального правопорушення, майна, яке здобуте у результаті його вчинення.

28.07.2015 на підставі зазначеної ухвали Печерського районного суду м. Києва проведено обшук за місцем знаходження офісних приміщень ТОВ «Сінмедік ЛТД» розташованих за адресою: м. Київ, вул. Сікорського Ігоря авіаконструктора, 8 (Літера А).

Під час проведення зазначеного обшуку було виявлено та вилучено документи які стосуються придбання та обслуговування будинку, який належить ОСОБА_5, розташованого за адресою: Київська область, Васильківський район, АДРЕСА_1 та документи щодо отримання винагороди (грошові кошти, побутову техніку, інші подарунки) від службових осіб ТОВ «Сінмедік ЛТД» лікарями медичних установ приватної та державної форми власності за призначення лікування пацієнтам препаратами, які реалізовує ТОВ «Сінмедік ЛТД» (перейменоване в ТОВ «ОРГАНОСІН ЛТД»).

Посилаючись на те, що вилучені 28.07.2015 під час обшуку документи не входять до переліку документів на вилучення яких було надано дозвіл в ухвалі слідчого судді, але зазначені документи могли бути використані як знаряддя вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, слідчий просив клопотання задовольнити, наклавши арешт на тимчасово вилучене майно: документи під час проведення обшуку за місцем знаходження офісних приміщень ТОВ «Сінмедік ЛТД» (перейменоване в ТОВ «Органосін ЛТД») розташованих за адресою: м. Київ, вул. Сікорського Ігоря авіаконструктора, 8 (Літера А), а саме:

1. Повідомлення на виконання п.2.3. Договору № 37/0010 від 02.07.2012 року (на 1-му аркуші)

2. Додаткова угода №6 до Договору №37/0010 від 02.07.2012 року (на 2-х аркушах)

3. Договір №37/0010 від 02.07.2012 року (на 11-ти аркушах)

4. Договір №37/0010/У від 02.07.2012 року (на 4-х аркушах)

5. Додаткова угода №2 до Договору №37/0010 від 02.07.2012 року (на 1-му аркуші)

6. Повідомлення на виконання п.2.3. Договору №37/0010 від 02.07.2012 року (на 1-му аркуші)

7. Додаткова угода №4 до Договору №37/0010 від 02.07.2012 року (на 1-му аркуші)

8. Додаткова угода №5 до Договору №37/0010 від 01.12.2012 року (на 2-х аркушах)

9. Рахунок від 22 жовтня 2014 року ФОП ОСОБА_11 (на 1-му аркуші)

10. Ксерокопія паспорту громадянина Індії на ім'я ОСОБА_5 ( на 2-х аркушах)

11. Ксерокопія договору купівлі-продажу домоволодіння (на 6-ті аркушах)

12. Ксерокопія договору про надання послуг газопостачання від 19.02.2008 року (на 9-ти аркушах)

13. Квитанція №ПН361 від 29 серпня 2014 року (на 1-му аркуші)

14. Квитанція №ПН361РК від 29 серпня 2014 року (на 2-х аркушах)

15. Договір найма (оренди) нерухомого майна від 16.04.2014 року (на 3-х аркушах)

16. Ксерокопія паспорту громадянина України на ім'я ОСОБА_13 (на 6-ті аркушах)

17. Рахунки на оплату (на 3-х аркушах)

18. Додаткова угода №3 до Договору №37/0010 від 07 лютого 2013 року (на 2-х аркушах)

19. Додаткова угода №4 до Договору №37/0010 від 31 жовтня 2013 року ( на 2-х аркушах)

20. Рахунок Акт на оплату №891 від 01 червня 2014 року на ( на 1-му аркуші) та дві квитанції «ПриватБанк»

21. Рахунок Акт на оплату №837 від 31 травня 2014 року ( на 1-му аркуші) та одна квитанція «ПриватБанк»

22. Рахунок Акт на оплату №487 від 31 березня 2014 року ( на 1-му аркуші) та одна квитанція «ПриватБанк»

23. Рахунок Акт на оплату №140 від 31 січня 2014 року ( на 1-му аркуші) та три квитанції «ПриватБанк»

24. Рахунок Акт на оплату №364 від 03 березня 2014 року ( на 1-му аркуші) та три квитанції «ПриватБанк»

25. Рахунок Акт на оплату №307 від 28 лютого 2014 року ( на 1-му аркуші)

26. Рахунок Акт на оплату №578 від 01 квітня 2014 року ( на 1-му аркуші) та дві квитанції «ПриватБанк»

27. Рахунок Акт на оплату №775 від 01 травня 2014 року ( на 1-му аркуші) та одна квитанція «ПриватБанк»

28. Рахунок Акт на оплату №667 від 30 квітня 2014 року ( на 1-му аркуші) та одна квитанція «ПриватБанк»

29. Рахунок Акт на оплату №668 від 30 квітня 2014 року ( на 1-му аркуші) та одна квитанція «ПриватБанк»

30. Договір про надання телекомунікаційних послуг №7008 (на 4-х аркушах) та двадцять одна квитанція

31. Рахунок Акт на оплату №1810 від 31 грудня 2013 року ( на 1-му аркуші) та три квитанції «ПриватБанк»

32. Рахунок Акт на оплату №62 від 02 січня 2014 року ( на 1-му аркуші) та дві квитанції «ПриватБанк»

33. Рахунок Акт на оплату №1670 від 29 листопада 2013 року ( на 1-му аркуші) та одна квитанція «ПриватБанк»

34. Рахунок Акт на оплату №1671 від 02 грудня 2013 року ( на 1-му аркуші) та дві квитанції «ПриватБанк»

35. Ксерокопія письмового повідомлення про знищення персональних даних (на 1-му аркуші)

36. Рахунок Акт на оплату №1508 від 01 листопада 2013 року ( на 1-му аркуші) та одна квитанція «ПриватБанк»

37. Рахунок Акт на оплату №1505 від 31 жовтня 2013 року ( на 1-му аркуші) та одна квитанція «ПриватБанк»

38. Рахунок Акт на оплату №1507 від 31 жовтня 2013 року ( на 1-му аркуші) та дві квитанції «ПриватБанк»

39. Заява на заміну категорії зв'язку (на 1-му аркуші)

40. Рахунок Акт на оплату №1321 від 01 жовтня 2013 року ( на 1-му аркуші) та чотири квитанції «ПриватБанк»

41. Рахунок Акт на оплату №1319 від 30 вересня 2013 року ( на 1-му аркуші)

42. Рахунок Акт на оплату №1320 від 30 вересня 2013 року ( на 1-му аркуші)

43. Рахунок Акт на оплату №1160 від 01 вересня 2013 року ( на 1-му аркуші) та три квитанції «ПриватБанк»

44. Рахунок Акт на оплату №1105 від 30 серпня 2013 року ( на 1-му аркуші)

45. Рахунок Акт на оплату №1017 від 01 серпня 2013 року ( на 1-му аркуші) та дві квитанції «ПриватБанк»

46. Комерційне пропозиція на виконання робіт у с. Гатне (на 4-х аркушах)

47. Рахунок Акт на оплату №805 від 30 червня 2013 року ( на 1-му аркуші) та одна квитанція «ПриватБанк»

48. Рахунок Акт на оплату №867 від 01 липня 2013 року ( на 1-му аркуші) та одна квитанція «ПриватБанк»

49. Рахунок Акт на оплату №664 від 31 травня 2013 року ( на 1-му аркуші) та три квитанції «ПриватБанк»

50. Рахунок Акт на оплату №719 від 01 червня 2013 року ( на 1-му аркуші)

51. Рахунок Акт на оплату № М-00000963 від 01 листопада 2012 року ( на 6-х аркушах)

52. Рахунок Акт на оплату №588 від 30 квітня 2013 року ( на 1-му аркуші) та дві квитанції «ПриватБанк»

53. Рахунок Акт на оплату №565 від 01 травня 2013 року ( на 1-му аркуші)

54. Рахунок Акт на оплату №402 від 01 квітня 2013 року ( на 1-му аркуші) та дві квитанції «ПриватБанк»

55. Рахунок Акт на оплату №445 від 29 березня 2013 року ( на 1-му аркуші)

56. Рахунок Акт на оплату №241 від 28 лютого 2013 року ( на 1-му аркуші) та три квитанції «ПриватБанк»

57. Рахунок Акт на оплату №317 від 01 березня 2013 року ( на 1-му аркуші)

58. Рахунок Акт на оплату №102 від 31 січня 2013 року ( на 1-му аркуші) та три квитанції «ПриватБанк»

59. Рахунок Акт № М-00000038 від 01 січня 2013 року ( на 1-му аркуші) та три квитанції «ПриватБанк»

60. Рахунок Акт № М-00001198 від 29 грудня 2012 року ( на 1-му аркуші)

61. Рахунок Акт № М-00001113 від 01 грудня 2012 року ( на 1-му аркуші) та чотири квитанції «ПриватБанк»

62. Рахунок Акт № М-00001114 від 01 грудня 2012 року ( на 1-му аркуші)

63. Додаткова угода до Договору № 37/0010 від 02.07.2012 року (на 2-х аркушах)

64. Рахунок Акт № М-00000963 від 01 листопада 2012 року ( на 1-му аркуші) та три квитанції «ПриватБанк»

65. Рахунок Акт № М-00001006 від 01 листопада 2012 року ( на 1-му аркуші)

66. Квитанції оплата за природний газ ( на 2-х аркушах)

67. Рахунок Акт № М-00000910 від 01 жовтня 2012 року ( на 1-му аркуші) та три квитанції «ПриватБанк»

68. Рахунок Акт № М-00000852 від 01 жовтня 2012 року ( на 1-му аркуші)

69. Рахунок Акт № М-00000756 від 01 вересня 2012 року ( на 1-му аркуші) та одна квитанція «ПриватБанк»

70. Рахунок Акт № М-00000802 від 01 вересня 2012 року ( на 1-му аркуші) та одна квитанція «ПриватБанк»

71. Квитанція до прибуткового касового ордеру від 30.07.2012 року (на 1-му аркуші)

72. Рахунок Акт № М-00000699 від 01 серпня 2012 року ( на 1-му аркуші) та дві квитанції «ПриватБанк»

73. Рахунок Акт № М-00000655 від 01 серпня 2012 року ( на 1-му аркуші)

74. Рахунок Акт № М-00000405 від 02 липня 2012 року (на 1-му аркуші) та чотири квитанція «ПриватБанк»

75. Рахунок № 417165 від 30 червня 2012 року ( на 1-му аркуші)

76. Рахунок Акт № М-00000577 від 02 липня 2012 року (на 1-му аркуші)

77. Рахунок Акт № М-00000756 від 01 вересня 2012 року ( на 1-му аркуші) та одна квитанція «ПриватБанк»

78. Повідомлення про оплату рахунок № 411417 від 31.05.2012 року ( на 1-му аркуші) та 5 квитанцій «ПриватБанк».

79. Рахунок-фактура № Р-00000365 від 01 червня 2012 року ( на 1-му аркуші)

80. Рахунок-фактура № М-00000497 від 01 червня 2012 року ( на 1-му аркуші)

81. Рахунок-фактура № М-00000550 від 01 червня 2012 року ( на 1-му аркуші)

82. Рахунок-фактура № Р-00000322 від 16 травня 2012 року ( на 1-му аркуші) та 5 квитанцій «ПриватБанк».

83. Рахунок-фактура № Р-00000274 від 30 квітня 2012 року ( на 1-му аркуші)

84. Рахунок-фактура № М-00000455 від 18 травня 2012 року ( на 1-му аркуші)

85. Рахунок-фактура № М-00000407 від 11 травня 2012 року ( на 1-му аркуші)

86. Рахунок-фактура № М-00000374 від 10 квітня 2012 року ( на 1-му аркуші) та 3 квитанції «ПриватБанк».

87. Рахунок-фактура № Р-00000224 від 13 квітня 2012 року ( на 1-му аркуші)

88. Рахунок-фактура № М-00000310 від 05 квітня 2012 року ( на 1-му аркуші) та 3 квитанції «ПриватБанк».

89. Рахунок-фактура № Р-00000186 від 30 березня 2012 року ( на 1-му аркуші)

90. Рахунок на оплату № 841 від 01 лютого 2012 року ( на 1-му аркуші) та 4 квитанції «ПриватБанк».

91. Повідомлення( на 1-му аркуші)

92. Рахунок на оплату № 303 від 01 січня 2011 року ( на 1-му аркуші)

93. Квитанція-рахунок № 399904 КС від 31 березня 2012 року ( на 1-му аркуші)

94. Квитанція-рахунок № 311677 від 30 листопада 2010 року ( на 1-му аркуші)

95. Квитанція-рахунок № 316874 від 31 листопада 2010 року ( на 1-му аркуші)

96. Квитанція-рахунок № 393907 КС 573 від 29 лютого 2010 року ( на 1-му аркуші) та 2 квитанції «ПриватБанк»

97. Квитанція-рахунок № 388221 КС 427 від 31 січня 2013 року ( на 1-му аркуші) та 2 квитанції «ПриватБанк»

98. Квитанція-рахунок № 382531 КС 396 від 31 грудня 2011 року ( на 1-му аркуші) та 2 квитанції «ПриватБанк»

99. Квитанція-рахунок № 376705 КС 513 від 30 листопада 2011 року ( на 1-му аркуші) та 2 квитанції «ПриватБанк»

100. Квитанція-рахунок № 370965 КС 563 від 31 жовтня 2011 року ( на 1-му аркуші) та 3 квитанції «ПриватБанк»

101. Квитанція-рахунок № 365302 КС 339 від 30 вересня 2011 року ( на 1-му аркуші) та 2 квитанції «ПриватБанк»

102. Квитанція-рахунок № 359646 КС 615 від 31серпня 2011 року ( на 1-му аркуші) та 3 квитанції «ПриватБанк»

103. Квитанція-рахунок № 354307 КС 409 від 31 липня 2011 року ( на 1-му аркуші) та 2 квитанції «ПриватБанк»

104. Квитанція-рахунок № 348924 КС 555 від 30 червня 2011 року ( на 1-му аркуші) та 3 квитанції «ПриватБанк»

105. Квитанція-рахунок № 343609 КС 473 від 31 травня 2011 року ( на 1-му аркуші) та 2 квитанції «ПриватБанк»

106. Квитанція-рахунок № 338215 від 30 квітня 2011 року ( на 1-му аркуші)

107. Квитанція-рахунок № 338215 КС 406 від 30 квітня 2011 року ( на 1-му аркуші) та 3 квитанції «ПриватБанк»

108. Квитанція-рахунок № 227614 КС 426 від 28 лютого 2011 року ( на 1-му аркуші) та 4 квитанції «ПриватБанк» та Квитанція-рахунок № 322398 КС 523 від 31 січня 2011 року

109. Квитанція-рахунок № 405547 від 30 квітня 2012 року ( на 1-му аркуші)

110. Квитанція-рахунок № 311677 КС 484 від 30 листопада 2010 року ( на 1-му аркуші) та 2 квитанції «ПриватБанк»

111. Квитанція-рахунок № 306541 від 31 жовтня 2010 року ( на 1-му аркуші)

112. Квитанція-рахунок № 301347 КС 350 від 30 вересня 2010 року ( на 1-му аркуші)

113. Квитанція-рахунок № 291096 КС 509 від 31 липня 2010 року ( на 1-му аркуші) та 2 квитанції «ПриватБанк»

114. Квитанція-рахунок № 285979 від 30 червня 2010 року ( на 1-му аркуші)

115. Квитанція-рахунок № 280876 КС 586 від 30 травня 2010 року ( на 1-му аркуші) та 1 квитанція «Промінвест банк»

116. Квитанція-рахунок № 7990258 КС 708 від 05 травня 2010 року ( на 1-му аркуші) та 1 квитанція «Промінвест банк»

117. Квитанція-рахунок № 275842 від 30 квітня 2010 року ( на 1-му аркуші) та 1 квитанція «Промінвест банк»

118. Квитанція-рахунок № 7981993 КС 817 від 01 квітня 2010 року ( на 1-му аркуші)

119. Квитанція-рахунок № 270845 від 31 березня 2010 року ( на 1-му аркуші)

120. Квитанція-рахунок № 7958975 від 01 лютого 2010 року ( на 1-му аркуші)

121. Квитанція-рахунок № 7972192 від 01 березня 2010 року ( на 1-му аркуші)

122. Квитанція-рахунок № 265806 від 20 лютого 2010 року ( на 1-му аркуші)

123. Квитанція-рахунок № 260814 КС 390 від 31 січня 2010 року ( на 1-му аркуші) та 2 квитанції «ПриватБанк»

124. Квитанція-рахунок № 7949083 від 01 січня 2010 року ( на 1-му аркуші) та 1 квитанція «Промінвест банк»

125. Квитанція-рахунок № 255833 від 31 грудня 2009 року ( на 1-му аркуші) та 1 квитанція «Промінвест банк»

126. Квитанція-рахунок № 7938616 від 01 грудня 2009 року ( на 1-му аркуші) та 2 квитанції «Укрпромбанк»

127. Квитанція-рахунок № 250860 КС 389 від 30 листопада 2009 року ( на 1-му аркуші) та 2 квитанції «Укрпромбанк»

128. Квитанція-рахунок № 7924374 від 01 листопада 2009 року ( на 1-му аркуші)

129. Квитанція-рахунок № 244898 від 31 жовтня 2009 року ( на 1-му аркуші)

130. Квитанція-рахунок № 7910578 від 01 жовтня 2009 року ( на 1-му аркуші)

131. Квитанція-рахунок № 240778 від 30 березня 2009 року ( на 1-му аркуші)

132. Квитанція-рахунок № 7896307 від 01 вересня 2009 року ( на 1-му аркуші)

133. Квитанція-рахунок № 235809 від 31 серпня 2009 року ( на 1-му аркуші)

134. Квитанція-рахунок від 06 липня 2009 року ( на 1-му аркуші)

135. Квитанція-рахунок № 231017 від 01 липня 2009 року ( на 1-му аркуші)

136. Квитанція-рахунок № 7865023 ( на 1-му аркуші)

137. Квитанція-рахунок № 226114 від 30 червня 2009 року ( на 1-му аркуші)

138. Квитанція-рахунок № 7849369 КС 829 від 01 червня 2009 року ( на 1-му аркуші) та 1 квитанція «ПриватБанк»

139. Квитанція-рахунок № 221247 від 31 травня 2009 року ( на 1-му аркуші) та 2 квитанції «ПривпатБанк»

140. Квитанція-рахунок № 7818623 КС 611 від 01 травня 2009 року ( на 2-х аркушах) та 2 квитанції «ПриватБанк»

141. Квитанція-рахунок № 7798260 КС 672 від 01 квітня 2009 року ( на 1-му аркуші) та 2 квитанції «ПриватБанк»

142. Квитанція-рахунок № 211636 КС 367 від 31 березня 2009 року ( на 1-му аркуші) та 2 квитанції «ПриватБанк»

143. Квитанція-рахунок № 7782364 КС 650 від 01 березня 2009 року ( на 1-му аркуші) та 2 квитанції «ПриватБанк»

144. Квитанція-рахунок № 206739 від 28 лютого 2009 року ( на 1-му аркуші)

145. Квитанція-рахунок № 201963 КС 404 від 31 січня 2009 року ( на 1-му аркуші) та 2 квитанції «ПриватБанк»

146. Квитанція-рахунок № 7738849 КС 833 від 01 лютого 2009 року ( на 1-му аркуші) та 2 квитанції «ПриватБанк»

147. Квитанція-рахунок № 196334 від 31 грудня 2008 року ( на 1-му аркуші)

148. Квитанція-рахунок № 7716271 від 01 січня 2009 року ( на 1-му аркуші)

149. Квитанція-рахунок № 7692010 від 01 грудня 2008 року ( на 1-му аркуші)

150. Квитанція-рахунок № 7692010 від 01 грудня 2008 року ( на 1-му аркуші)

151. Квитанція-рахунок № 192415 від 30 листопада 2008 року ( на 1-му аркуші)

152. Рахунок на сплату ЖК послуг за лютий 2010 р ( на 1-му аркуші)

153. Рахунок на сплату ЖК послуг за січень 2010 року ( на 1-му аркуші)

154. Рахунок на сплату ЖК послуг за грудень 2019 року ( на 1-му аркуші)

155. Рахунок на сплату ЖК послуг за серпень 2009 року ( на 1-му аркуші)

156. Розрахункова квитанція № 064037 за лютий 2012 року природний газ ( на 1-му аркуші)

157. (Копія) Розрахункової квитанції за жовтень,листопад 2011 року природний газ ( на 1-му аркуші)

158. (Копія) Розрахункової квитанції за вертесень 2011 року природний газ ( на 1-му аркуші).

159. (Копія) Розрахункової квитанції за липень, серпень 2011 року природний газ ( на 1-му аркуші).

160. (Копія) Розрахункових квитанції за травень, грудень 2010 року та січень, лютий 2011 року природний газ ( на 1-му аркуші).

161. (Копія) Розрахункової квитанції за травень 2011 року природний газ ( на 1-му аркуші).

162. (Копія) Розрахункової квитанції за червень 2011 року природний газ ( на 1-му аркуші).

163. (Копія) рахунок київобленерго № 9478205355 від 20.05.2011 року за травень 2011 року ( на 1-му аркуші).

164. (Копія) рахунок київобленерго № 9526450722 від 22.04.2011 року за квітень 2011 року ( на 1-му аркуші)

165. (Копія) рахунок київобленерго № 9427476099 від 24.03.2011 року за березень 2011 року ( на 1-х аркушах).

166. (Копія) рахунок київобленерго № 9277987914 від 21.09.2010 року за вересень 2010року ( на 1-му аркуші) та квитанція про сплату.

167. (Копія) рахунок київобленерго № 9277557154 від 29.08.2010 року за серпень 2010 року ( на 1-му аркуші) та 2 квитанції про сплату.

168. (Копія) рахунок київобленерго № 9226911981 від 27.05.2010 року за травень 2010 року ( на 1-му аркуші).

169. (Копія) рахунок київобленерго № 9433435386 від 28.04.2010 року за квітень 2010 року ( на 1-му аркуші) та квитанція про сплату.

170. (Копія) рахунок київобленерго № 9223142218 від 12.02.2010 року за лютий 2010 року ( на 1-му аркуші) та 1 квитанція про сплату.

171. (Копія) рахунок київобленерго № 9526450722 від 22.04.2011 року за квітень 2011 року ( на 1-му аркуші).

172. (Копія) рахунок київобленерго № 9175166363 від 29.11.2009 року за листопад 2009 року ( на 1-му аркуші)

173. (Копія) рахунок київобленерго № 9125096546 від 20.06.2009 року за червень 2009 року ( на 1-му аркуші)

174. (Копія) рахунок київобленерго № 9165098709 від 25.03.2009 року за березень 2009 року ( на 1-му аркуші)

175. (Копія) рахунок київобленерго № 9112219192 від 09.09.2008 року за вересень 2008 року ( на 1-му аркуші)

176. 175 . (Копія) рахунок київобленерго № 9112219192 від 09.09.2008 року за вересень 2008 року ( на 1-му аркуші)

177. (Копія) рахунок київобленерго № 9109642562 від 28.07.2008 року за липень 2008 року ( на 1-му аркуші)

178. Рахунок фактура №Р 00000144 від 16.03.2012 (на одному аркуші з квитанцією)

179. Рахунок фактура №Р 00000095 від 29.02.2012 (на одному аркуші з квитанцією)

180. Рахунок фактура №Р 00000043 від 31.01.2012 (на одному аркуші з квитанцією)

181. Рахунок фактура №Р 00000548 від 31.12.2011 (на одному аркуші з квитанцією)

182. Рахунок фактура №Р 00000452 від 21.10.2011 (на одному аркуші з квитанцією)

183. Рахунок фактура №Р 00000364 від 31.08.2011 (на одному аркуші з двома квитанціями)

184. Рахунок фактура №Р 00000243 від 30.06.2011 (на одному аркуші з квитанцією)

185. Рахунок фактура №Р 00000165 від 30.04.2011 (на одному аркуші з квитанцією)

186. Рахунок фактура №Р 00000121 від 31.03.2011 (на одному аркуші з квитанцією)

187. Рахунок фактура №Р 00000034 від 30.01.2011 (на одному аркуші з квитанцією)

188. Рахунок фактура №Р 00000513 від 31.12.2010 (на одному аркуші з квитанцією)

189. Рахунок фактура №Р 00000477 від 30.11.2010 (на одному аркуші з квитанцією)

190. Рахунок фактура №Р 00000291 від 31.07.2010 (на одному аркуші з квитанцією)

191. Рахунок фактура №Р 00000139 від 30.04.2010 (на одному аркуші з квитанцією)

192. Рахунок фактура №М 00000700 від 10.08.2011 (на одному аркуші з квитанцією)

193. Рахунок фактура №М 00000249 від 14.03.2012 (на одному аркуші з двома квитанціями)

194. Рахунок фактура №М 00000159 від 10.02.2012 (на одному аркуші з трьома квитанціями)

195. Рахунок фактура №М 00000016 від 18.01.2012 (на одному аркуші з квитанцією)

196. Рахунок фактура №М 00001062 від 05.12.2011 (на одному аркуші з трьома квитанціями)

197. Рахунок фактура №М 00000115 від 08.02.2012 (на одному аркуші з квитанцією)

198. Рахунок фактура №М 00000076 від 18.01.2012 (на одному аркуші з трьома квитанціями)

199. Рахунок фактура №М 00001025 від 06.12.2011 (на одному аркуші з квитанцією)

200. Рахунок фактура №М 00001013 від 11.11.2011 (на одному аркуші з квитанцією)

201. Рахунок фактура №М 00000956 від 11.11.2011 (на одному аркуші з двома квитанціями)

202. Рахунок фактура №М 00000851 від 14.10.2011 (на одному аркуші з трьома квитанціями)

203. Рахунок фактура №М 00000756 від 15.09.2011 (на одному аркуші з квитанцією)

204. Рахунок фактура №М 00000657 від 09.08.2011 (на одному аркуші з двома квитанціями)

205. Рахунок фактура №М 00000576 від 08.07.2011(на одному аркуші з двома квитанціями)

206. Рахунок фактура №М 00000497 від 30.11.2011 (на одному аркуші з квитанцією)

207. Рахунок фактура №М 00000412 від 30.09.2011 (на одному аркуші з квитанцією)

208. Рахунок фактура №М 00000899 від 18.0.2011 (на одному аркуші з квитанцією)

209. Рахунок фактура №М 00000510 від 31.05.2011 (на одному аркуші з квитанцією)

210. Рахунок фактура №М 00000549 від 30.06.2011 (на одному аркуші з квитанцією)

211. Рахунок фактура №М 00000421 від 23.05.2011 (на одному аркуші з квитанцією)

212. Рахунок фактура №М 00000344 від 05.05.2011 (на одному аркуші з квитанцією)

213. Рахунок фактура №М 00000284 від 07.04.2011 (на одному аркуші з двома квитанціями)

214. Рахунок фактура №СФ 00000494 від 23.11.2010 (на одному аркуші з двома квитанціями)

215. Рахунок фактура №М 00000230 від 14.03.2011 (на одному аркуші з двома квитанціями)

216. Рахунок фактура №М 00000083 від 28.02.2011 (на одному аркуші з квитанцією)

217. Рахунок фактура №М 00000197 від 04.03.2011 (на одному аркуші з квитанцією)

218. Рахунок фактура №Р 00000083від 28.02.2011 (на одному аркуші з квитанцією)

219. Рахунок фактура №М 00000197 від 04.03.2011 (на одному аркуші з квитанцією)

220. Рахунок фактура №М 00000020 від 12.01.2012 (на одному аркуші з двома квитанціями)

221. Рахунок фактура №М 00000063 від 04.01.2011 (на одному аркуші з двома квитанціями)

222. Рахунок фактура №СФ 00000512 від 09.12.2010 (на одному аркуші з двома квитанціями)

223. Рахунок фактура №СФ 00000420 від 20.10.2010 (на одному аркуші з двома квитанціями)

224. Рахунок фактура №СФ 00000450 від 03.11.2010 (на одному аркуші з двома квитанціями)

225. Рахунок фактура №СФ 00000391 від 04.10.2010 (на одному аркуші з двома квитанціями)

226. Рахунок фактура від 17.09.2010 (на одному аркуші з квитанцією)

227. Рахунок фактура №СФ 00000286 від 17.08.2010 (на одному аркуші з квитанцією)

228. Рахунок фактура від 07.10.2010 (на одному аркуші з двома квитанціями)

229. Рахунок фактура від 09.07.2010 (на одному аркуші з квитанцією)

230. Рахунок фактура №СФ 00000157 від 11.05.2010 (на одному аркуші з квитанцією)

231. Рахунок фактура №СФ 00000150 від 20.04.2010 (на одному аркуші з квитанцією)

232. звіт про переміщення товарів на складах (в упаковках) від 26.01.2015 по 31.01.2015 на 1 арк.;

233. файл в якому містяться листки з відбитками печаті та підпису на 53 арк.;

234. листок з надписом ОСОБА_14 і підписом на 1 арк.;

235. чеки з магазину «Сільпо « на 2 арк.;

236. листок з рукописним текстом на й арк.;

237. товарний чек від 18.06.2014 на 1 арк.;

238. чек з бару-ресторану «Тифліс» на 1 арк.;

239. товарний чек від 18.06.2014 на 1 арк.;

240. розписка рукописним текстом ОСОБА_15 на 1 арк.;

241. звіт від 20.09.2004 № 126-в на 1 арк.;

242. папка зеленого кольору в якій знаходяться документи тренінгу компанії РВDs на 46 арк.;

243. файл в якому знаходяться листки з відбитками печатки та підписами, та чернові записи на 57 арк.;

244. рух товару з 26.01.2015 по 31.01.2015 на 1 арк.;

245. рекомендації для жінок на 1 арк.;

246. таблиці «Анализ рынка ИПП» на 5 арк.;

247. методичні рекомендації для жінок, таблиці, календар на 25 арк.;

248. розписка ОСОБА_16 на 1 арк.;

249. розписка ОСОБА_17 на 1 арк.;

250. квитанція №547600 від 20.11.2014 на 1 арк.;

251. квитанція від 11.11.2014 на 1 арк.;

252. розписка ОСОБА_18 на 1 арк;

253. квитанція від 10.11.2014 на 1 арк.;

254. розписка ОСОБА_19 на 1 арк.;

255. звіт щодо препарату, дата поставки 17.12.2014 (з приклеєною чернеткою) на 1 арк.;

256. звіт щодо препарату, дата поставки 08.12.2014 на 2 арк.;

257. книга «Strategy Book» на 175 арк.;

258. книга «Практическое руководство» на 150 арк.;

259. книга «Практическое руководство» январь -апрель 2014 на 200 арк.;

260. книга «Практическое руководство» парель-июль на 38 арк.;

261. книга «Практическое руководство» 2 квартал 2013 на 198 арк.;

262. аркуш-чернетка від 30.01.2015 на 1 арк.;

263. рахунок-фактура від 30.01.2015 на 1 арк.;

264. 2 розписки на 1 арк.;

265. листки з печатками та підписами скріплені на 13 арк.;

266. лист з рукописним текстом та печаткою «Астарта ТОВ» на 1 арк.

267. видаткова накладна від 30.01.2015 на 1 арк.;

268. лист з печаткою ТОВ «Фармавін» на 1 арк.;

269. відомість приходу за період з 31.01.2015 до 03.02.2015 на 1 арк.;

270. складська карта від 01.02.2015 по 28.02.2015 на 1 арк.;

271. прибуткова накладна від 29.01.2015 на 1 арк.;

272. складська накладна від 01.01.2015 по 31.01.2015 на 1 арк.;

273. копія розписки ОСОБА_20 на 2 арк.;

274. таблиця-черновик на 2 арк.;

275. розписка ОСОБА_21 на 1 арк.;

276. файл з листками з надписами на підписами на 10 арк.;

277. листок з рукописним текстом для ОСОБА_14 на 1 арк.;

278. видаткова накладна від 16.12.2014 на 2 арк.;

279. звіт про рух мед.товарів з 01.12.2014 по 31.12.2014 на 1 арк.;

280. файл в якому знаходиться листокз рукописним текстом, ПІБ , підписами та відбитком печатки на 1 арк.;

281. проект забезпечення корпоративного заходу на 1 арк.;

282. рекомендації щодо функціональних захворювань шлунку на 7 арк.;

283. довідка ТОВ «Юнис» на 1 арк.;

284. звід щодо розходу за березня 2015 №126-в на 1 арк.;

285. звіт щодо розходу за грудень 2014 на 1 арк.;

286. список та розписки на 56 арк.;

287. листки з назвою «Пробіз Феміна» з відбитками печатки та підписами на 137 арк.;

288. рекомендації та задачі аптеки з чернетками на 20 арк.;

289. видаткова накладна від 30.01.2015 на 1 арк.;

290. звіт ТОВ «Аптека низьких цін Плюс» за період з 01.01.2015 по 31.01.2015 на 1 арк.;

291. рукописний звіт щодо надходження за період з 25.01.2015 по 31.01.2015 на 3 арк.;

292. копія видаткової накладної від 30.01.2015 а 1 арк.;

293. видаткова накладна від 30.01.2015 на 1 арк.;

294. лист з ТОВ» Чернігівська фармацевтична компанія» на 1 арк.;

295. договір покупки ПП «Світ здоров'я -ЗЖС» від 30.01.2015 НА 1 акр.;

296. листки з надписом «Пробіз» з підписами та відбитками печаток на 118 акр.;

297. листки з відбитком печатки та підписами на 65 арк.;

298. листки з відбитками печатки та підписами на 16 арк.;

299. розписки щодо отримання препаратів з підписами та відбитками печаті на 16 арк.;

300. листки з підписами та відбитком печатки на 5 арк.;

301. чек з «ПриватБанк» 01.08.2014 на 1 ар.;

302. накладна за липень 2014 на 2 арк.;

303. звіт про рух товарів на складах на 2 арк.;

304. роздруківка з сайту на 1 арк.;

305. список з рукописним текстом ПІБ з номерами телефонів, підписами відбитками печатки на 1 арк.;

306. таблиця звіт про рух товарів на складах за період з 01.06.2014 по 01.08.2014 на 1 арк.;

307. рекомендації та таблиці роботи з конкурентами на 42 арк.;

308. таблиця з ФІП (регіон, локація) на 1 арк.;

309. чек від 10.02.2015 з розпискою на 2 арк.;

310. листки з підписами та відбитками печатки на 6 арк.;

311. файл з листком і надписом ОСОБА_22 на 1 арк.;

312. рахунок від 22.07.2015 на 1 арк.;

313. накладна від 27.07.2015 на 1 арк.;

314. накладна від 27.07.2015 на 1 арк.;

315. звіт щодо мед.препаратів з 23.03.2015 по 31.03.2015 на 1 арк.;

316. рух документів за період з 23.03.2015 по 31.03.2015 на 1 арк.;

317. рух товарів від 26.03.2015 на 1 арк.;

318. лист з текстом сторінка 25 на 1 арк.;

319. лист з відбитками печатки та підписом за березень ФОП ОСОБА_23 на 1 арк.;

320. листки з відбитками печатки та підписами ТОВ «Сіріус-95», ТОВ «Арніка» на 3 арк.;

321. звіт по продажу ТОВ «Юніс» з 23.03.2015 по 27.03.2015 на 1 арк.;

322. файл з листком і надписом жигайло на 1 арк.;

323. розписка про передачу препаратів на 1 арк.;

324. рух товарів за період аптека 11 на 2 арк.;

325. рух товарів аптека 28 на 1 арк.;

326. рух товарів аптека 33 на 1 арк.;

327. рух товарів за період з 25.03.2015 по 31.03.2015 на 3 арк.;

328. рух товарів за період аптека 13 на 1 арк.;

329. номенклатура від 10.04.2015 аптека «Доктор Мой» на 1 арк.;

330. пусті бланки посвідчення про відрядження з відбитком печаті на 7 арк.;

331. згода про наміри пусті бланки с відбитком печатки на 9 арк.

332. звіт про переміщення товарів на складах з 23.03.2015 по 31.03.2015 на 1 арк.;

333. звіт про продаж за період з 23.03.2015 по 31.03.2015 на 1 арк.;

334. звіт про продаж за період з 01.03.2015 по 27.03.2015 на 1 арк.;

335. таблиця щодо закупки товару на 1 арк.;

336. таблиця щодо закупки товару з 23.03.2015 по 31.03.2015 на 2 арк.;

337. відпуск товару за період з 23.03.2015 по 31.03.2015 на 1 арк.;

338. прихід товару за період з 23.03.2015 по 31.03.2015 на 1 арк.;

339. накладна для ОСОБА_14 від 31.03.2015 на 4 арк.;

340. листки з відбитками печатки та підписами на 10 арк.;

341. аркуш паперу з печаткою ООО «Полимед» з підписом на 1 арк.;

342. фіскальні чеки з надписом «Передати ОСОБА_14» на 6 арк.;

343. чорновий запис з печаткою та підписом на 1 арк.;

344. фіскальний чек та чорновий запис на 2 арк.;

345. листки з відбитками печаток та підписів на 2 арк.;

346. методичні рекомендації на 4 арк.;

347. чорновий запис - таблиця щодо препарату на 1 арк.;

348. лист зі штампом ТОВ «СІРІУС - 95» від 24.12.2012 на 1 арк.;

349. листи з відбитками печатки та підписами на 2 арк.;

350. складські залишки та обороти за 28.01.2015-30.01.2015 на 2 арк.;

351. звіт по препарату від 25.02.2015 на 1 арк. ТОВ «АПТЕКА - МАГНОЛІЯ»;

352. роздруківка з сайту від 02.07.2014 на 2 арк.;

353. надходження товару з 25.02.2015 по 28.02.2015 на 1 арк.;

354. таблиця щодо передачі препарату на 2 арк.;

355. договір анкета від 24.12.2014 на 1 арк.;

356. лист ТОВ «Аптека низьких цін +» від 31.01.2015 на 1 арк.;

357. номенклатура Аптека «Доктор МОМ» від 10.04.2015 на 1 арк.;

358. чорновий запис «Накладні по акції» від 24.03.2015 на 1 арк.;

359. сертифікат ОСОБА_24 2011 рік на 1 арк.;

360. чорнові записи з відбитками печатки та підписами на 6 арк.;

361. таблиця з ПІБ на 2 арк.;

362. чорнові записи рукописним текстом на 1 арк.;

363. документи щодо поставки препарату Пробіз Феміна на 9 арк.;

364. чорновий запис рукописним текстом на 1 арк.;

365. рецензія на 6 арк.;

366. лист щодо закупки за березень 2015 на 1 арк.;

367. таблиця до податкової накладної від 21.05.2013 на 1 арк.;

368. звіт по препарату Пробіз Феміна ТОВ «»Фарма-Кит» на 1 арк.;

369. звіт по продажу в період з 28.01.2015 по 31.01.2015 на 2 арк.;

370. аркуш паперу з підписом та відбитком печатки на 1 арк.;

371. лист1 з печаткою ТОВ «Аптека низьких цін плюс» на 1 арк.;

372. звіт по продажу за період з 28.01.2015 по 31.01.2015 з відбитком печатки на 1 арк.;

373. звіт по препарату НЕОТРИЗОЛ з печаткою ТОВ «АПТЕКА НИЗЬКИХ ЦІНК» на 1 арк.;

374. звіт за період з 28.01.2015 по 31.01.2015 на 1 арк.;

375. звіт по продажу за період з 28.01.2015 по 31.03.2015 на 1 арк.;

376. звіт про рух мед. товарів з 28.01.2015 по 31.01.2015 на 1 арк.;

377. звіт про рух мед товарів з 38.01.2015 по 31.01.2015 на 1арк.;

378. звіт за період з 28.01.2015 по 31.01.2015 на 1 арк.;

379. рух товару з 28.01.2015 по 31.01.2015 на 2 арк.;

380. лист з відбитками печатки та підписами на 9 арк.;

381. чорнові записами з надписом Для ОСОБА_14 на 2 арк.;

382. чорнові записи з відбитком печатки та підписом від 27.03.2015 на 1 арк.;

383. таблиця від 17.07.2014 на 1 арк.;

384. реєстр лікарських засобів які надійшли ТОВ «СОЮЗ МЕД ФАРМ» на 1 арк.;

385. звіт по приходу товарів ФОП ОСОБА_25 на 1 арк.;

386. копія видаткової накладної від 28.03.2015 на 1 арк.;

387. надходження товару з 27.03.2015 по 27.03.2015 на 1 арк.;

388. накладна внутрішнього переміщення від 25.03.2015 на 1 арк.;

389. видаткова накладна від 24.03.2015 на 4 арк.;

390. накладна внутрішнього переміщення від 26.03.2015 на 1 арк.;

391. чорновий запис Звіт за квітень ТОВ «Аптека низьких цін Одеса» на 1 арк.;

392. закупки за період з 24.03.2015 по 31.03.2013 з додатками на 9 арк.;

393. чорнові записи та чек про передачу ОСОБА_14 на 2 арк.;

394. розписка на ОСОБА_14 на 1 арк.;

395. лист ОКП «ФАРМАЦІЯ» на 1 арк.;

396. розписка ОСОБА_14 на 1 арк.;

397. чорновий запис про отримання грошей 26.01.2015 ПАТ «Ліки Кіровоградщини» на 1 арк.;

398. розписка про отримання від ОСОБА_14 на 1 арк.;

399. розписка на ОСОБА_14 від 25.02.2015 на 1 арк.;

400. довідка ТОВ «Дніпрофарм» на 1 арк.;

401. довідка ТОВ «Дніпрофарм» від 28.03.2015 на 1 арк.;

402. чорновий запис по фінансам на захід, залишок та 70 грн., купюрами 20 грн. та 50 грн.( гроші не вилучались , були повернені головному бухгалтеру);

403. роздруківка з сайту на 2 арк.;

404. роздруківка з сайту на 2 арк.;

405. листки з відбитками печаток та підписів на 12 арк.;

406. розписка від 30.05.2014 на 1 арк.;

407. розписка від 30.05.2014 на 1 арк.;

408. чеки та розрахункова квитанція від 30.05.2014 на 3 арк.;

409. копія свідоцтва платника єдиного податку НОМЕР_1 на 1 арк.;

410. роздруківка з сайту на 1 арк.;

411. чорнові записи на 8 арк.;

412. чорнові записи з підписами та відбитками печаток на 12 арк.;

413. розписка про отримання ліків Аптека «Аннушка» та відбиток печатки на 1 арк.;

414. листки з відбитками печатки та підписами на 4 арк.;

415. таблиця по ліках на 1 арк.;

416. звіт за лютий 2015 на 1 арк.;

417. чорнові записи на 1 арк.;

418. розписка на ім'я ОСОБА_14 на 1 арк.;

419. товарний чек від 11.05. на 1 арк.;

420. чеки на 2 арк. від 17.06.2015;

421. листки з печатками та підписами на 41 арк.;

422. фіскальні чеки від 17.06.2015 на 2 арк.;

423. чек ПриватБанк від 11.06.2015 на 1 арк.;

424. записка для ОСОБА_14 від ОСОБА_26 з чеками на 3 арк.;

425. товарний чек № 1 від 24.11.2014 на 1 арк.;

426. розписка з відбитком печатки на 1 арк.;

427. чорнові записи на 3 арк.

У судовому засіданні слідчі Чмира А.А., Гурін В.В.заявлене клопотання підтримали в повному обсязі, наполягали на його задоволенні, додатково зазначивши, що вилучені в ході обшуку документи, які стосуються придбання та обслуговування будинку, який належить ОСОБА_5, розташованого за адресою: Київська область, Васильківський район, АДРЕСА_1, та документи щодо отримання винагороди (грошові кошти, побутову техніку, інші подарунки) від службових осіб ТОВ «Сінмедік ЛТД» лікарями медичних установ приватної та державної форми власності за призначення лікування пацієнтам препаратами, які реалізовує ТОВ «Сінмедік ЛТД», перейменоване в ТОВ «ОРГАНОСІН ЛТД», мають істотне значення для встановлення доходів ОСОБА_5, отриманих незаконним шляхом.

У судовому засіданні представники особи, у володіння якої знаходились вилучені в ході обшуку документи, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 проти задоволення клопотання заперечували, зазначивши, що вилучені слідчим документи не мають відношення до даного кримінального провадження, та дозвіл на їх відшукування та вилучення не був наданий слідчому ухвалою слідчого судді про дозвіл на обшук.

Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали, наданні органом досудового розслідування, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання.

Слідчим при поданні клопотання дотримані процесуальні строки звернення до суду, передбачені ч. 5 ст. 171 КПК України, відповідно до якої клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна.

Судовим розглядом встановлено, що Головним слідчим управління МВС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015000000000248 від 28.04.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

В рамках проведення досудового розслідування за зазначеним кримінальним провадженням відповідно до ухвали слідчого судді від 15.07.2015 слідчому в ОВС ГСУ МВС України Чмиру А.А. надано дозвіл на проведення обшуку в нежилих приміщеннях, розташованих за адресою: м. Київ, вул. Сікорського Ігоря авіаконструктора, 8 (Літера А), за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «СІНМЕДІК» з метою відшукування та вилучення речей, предметів і документів, знарядь кримінального правопорушення відповідно до зазначеного в ухвалі переліку речей і документів, зокрема, фінансово-господарських документів, які стали підставою для митного оформлення вантажу, що надходив в період з січня 2012р. по серпень 2013р. на адресу ТОВ «СІНМЕДІК».

28.07.2015 на підставі зазначеної ухвали Печерського районного суду м. Києва органом досудового розслідування проведено обшук за місцем знаходження офісних приміщень ТОВ «Сінмедік ЛТД», під час проведення якого виявлено та вилучено документи, які стосуються придбання та обслуговування будинку, який належить ОСОБА_5, розташованого за адресою: Київська область, Васильківський район, АДРЕСА_1, документи щодо отримання винагороди від службових осіб ТОВ «Сінмедік ЛТД» лікарями медичних установ приватної та державної форми власності за призначення лікування пацієнтам препаратами, які реалізовує ТОВ «Сінмедік ЛТД» (перейменоване в ТОВ «ОРГАНОСІН ЛТД»), фіскальні чеки з магазинів щодо придбання товарів, папки з документами щодо організації роботи компанії, тренінгу компанії РВDs, інструкцій щодо застосування окремих медичних препаратів, інформаційних листків та анотацій на відповідні медичні препарати, рекомендацій щодо функціональних захворювань, рекомендацій щодо діяльності аптек та документів, які підтверджують рух коштів у відповідних аптеках, договорів покупки товарів та звітів про продаж та рух товарів, звітів щодо медпрепаратів, методичних рекомендацій, книг «Практическое руководство» та інших назв, в яких, як зазначеного в судовому засіданні слідчим, містяться чорнові записи, які можуть мати значення для справи, папок та файлів з листками, в яких містяться відбитки печаток та підписи осіб, рекомендаційних листів, квитанцій, датованих поза межами періоду часу, визначеного в ухвалі слідчого судді від 15.07.2015р., видаткових та прибуткових накладних, квитанцій, в яких міститься тільки дата їх отримання без визначення особи, яка здійснювала оплату та призначення платежів за цими накладними та квитанціями, чорнові записи, документи у вигляді звітів про переміщення товарів на складах за період 2015 року, та інші.

Посилаючись на те, що вилучені 28.07.2015 під час обшуку документи не входять до переліку документів на вилучення яких було надано дозвіл в ухвалі слідчого судді, але зазначені документи могли бути використані як знаряддя вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, слідчий зазначив, що ці документи відносяться до категорії тимчасово вилученого майна та підлягають арешту.

Відповідно до ч.3 ст. 170 КПК України, посиланням на яку слідчий обґрунтовує подане клопотання, арешт може бути накладено на майно, у вигляді речей, документів, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.

У відповідності до ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов'язаного з їх незаконним обігом; одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Оскільки у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015000000000248 від 28.04.2015 року, проводиться досудове розслідування за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, за фактом завищення більш ніж у три рази митної вартості лікарських засобів по операціях з поставки Індійської компанією ORGANOSYN LIFE SCIENCES PRIVATE LIMITED (INDIA) у грудні 2011 року - червні 2013 року на адресу ТОВ «Сінмедік ЛТД», що потягло за собою заниження ТОВ «Сінмедік ЛТД» податку на прибуток, а також за фактом легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, службовими особами ТОВ «Сінмедік ЛТД», які перерахували отримані від продажу зазначених лікарських засобів грошові кошти на рахунки британської компанії «OPTIMED LABORATORIES LIMITED», вилучені в ході обшуку документи, які стосуються придбання та обслуговування нерухомості, яка належить ОСОБА_5, копії документів, які посвідчують конкретних фізичних осіб, фіскальні чеки з магазинів, документи щодо організації роботи компанії, її структурних підрозділів, аптек, різноманітних інструкцій та рекомендацій щодо застосування окремих медичних препаратів, звітів щодо їх використання, а також документів, які відображають фінансово-господарську діяльність компанії, інших суб'єктів господарювання, діяльності аптек, та складені за 2014 та 2015 рік за межами періоду часу, визначеного в ухвалі слідчого судді, за своїм характер не мають жодного відношення до обставин справи, за якими порушені кримінальні провадження.

Ухвалою слідчого судді від 15.07.2015р. також надано дозвіл на обшук з метою відшукання та вилучення чорнових записів, що несуть інформацію щодо ввезення вантажу з зазначенням реальної вартості, назви товару, коду товару за УКТЗЕТ, фактурної вартості товару, кількості товару, його ваги та асортименту. Представлений в клопотанні перелік документів та книг, які містять чорнові записи невідомого змісту, але за міркуванням слідчого, які не містять інформації, яка визначена в ухвалі слідчого судді від 15.07.2015р., також не можуть бути визнані як документи, які зберегли на собі сліди кримінального правопорушення, оскільки вони також не можуть мати відношення до обставин справи, за якими порушені кримінальні провадження.

Судом також встановлено, що досудове розслідування за ч. 3 ст. 209 КК України також здійснюється за фактом надання посадовими особами ТОВ «Сінмедік ЛТД» винагороди лікарям медичних установ приватної та державної форми власності за призначення лікування пацієнтам препаратами, які реалізовує ТОВ «Сінмедік ЛТД» (перейменоване в ТОВ «ОРГАНОСІН ЛТД»). Вилучені в ході обшуку розписки лікарів щодо отримання такої винагороди від службових осіб ТОВ «Сінмедік ЛТД», є документами, які в силу вимог п. 1 ч.2 ст. 167 КПК України є тимчасово вилученим майном, оскільки не входили до переліку документів, щодо яких прямо надано дозвіл органу досудового розслідування на їх відшукування та вилучення.

За таких обставин, слідчим у клопотанні та в судовому засіданні не доведено необхідність накладення арешту на всі вилучені в ході обшуку документи, в тому числі і ті, які відображають фінансово-господарську діяльність компанії, інших суб'єктів господарювання, діяльності аптек, та складені за межами періоду часу, визначеного в ухвалі слідчого судді, крім розписок щодо отримання винагороди від службових осіб ТОВ «Сінмедік ЛТД» лікарями медичних установ приватної та державної форми власності щодо реалізації медичних препаратів, оскільки вказані документи не відповідають критеріям п.п. 1, 2, 3, 4 ч. 2 ст. 167 КПК України, а відтак клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню, а саме накладенню арешту на тимчасово вилучені документи, які позначені в клопотанні під номерами 234, 240, 243, 248, 249, 252, 254, 264, 266, 273, 275, 277, 394, 396, 398, 399, 418, 424.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України Чмира А.А. про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 12015000000000248 від 28.04.2015р., задовольнити частково.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно: документи під час проведення обшуку за місцем знаходження офісних приміщень ТОВ «Сінмедік ЛТД» (перейменоване в ТОВ «Органосін ЛТД»), розташованих за адресою: м. Київ, вул. Сікорського Ігоря авіаконструктора, 8 (Літера А), а саме:

1. листок з надписом ОСОБА_14 і підписом на 1 арк.;

2. розписка рукописним текстом ОСОБА_15 на 1 арк.;

3. файл в якому знаходяться листки з відбитками печатки та підписами, та чернові записи на 57 арк.;

4. розписка ОСОБА_16 на 1 арк.;

5. розписка ОСОБА_17 на 1 арк.;

6. розписка ОСОБА_18 на 1 арк;

7. розписка ОСОБА_19 на 1 арк.;

8. 2 розписки на 1 арк.;

9. лист з рукописним текстом та печаткою «Астарта ТОВ» на 1 арк.

10. копія розписки ОСОБА_20 на 2 арк.;

11. розписка ОСОБА_21 на 1 арк.;

12. листок з рукописним текстом для ОСОБА_14 на 1 арк.;

13. розписка на ОСОБА_14 на 1 арк.;

14. розписка ОСОБА_14 на 1 арк.;

15. розписка про отримання від ОСОБА_14 на 1 арк.;

16. розписка на ОСОБА_14 від 25.02.2015 на 1 арк.;

17. розписка на ім'я ОСОБА_14 на 1 арк.;

18. записка для ОСОБА_14 від ОСОБА_26 з чеками на 3 арк.

В інший частині у задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 12015000000000248 від 28.04.2015р.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п'яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Слідчий суддя С.Ш.Бабенко