Ухвала суду № 49273360, 15.10.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/21986/14-к

Провадження 1-кс/127/7222/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 жовтня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчого Чепурко Л.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, а саме: до оригіналів будь-яких документів, записів, записних книжок, зошитів та ін., на яких є вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_2 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1, адреса проживання: ІНФОРМАЦІЯ_1) за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідча ОСОБА_1 звернулась до суду з вказаним клопотанням, погодженим прокурором Майданюк В.А., мотивуючи свої вимоги тим, що службові особи ТОВ Ритон (код за ЄДРПОУ 31325336, адреса: м. Вінниця, вул. Пирогова, 31) під час здійснення господарської діяльності у період з 01.04.2010 по 31.03.2011 ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 4 480 503 грн. та податку на додану вартість у сумі 2 003 952 грн., всього на загальну суму 6 484 455 грн.

Актом за № 63/2201/31325336 від 20.12.2012 Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ Ритон з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2010 по 31.03.2011, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2010 по 31.03.2011 встановлено, що у ТОВ Ритон податковий кредит та валові витрати не підтверджені первинними документами.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ Ритон в 2010-2011 р.р. проводили розрахунки по придбанню мясної продукції із субєктом господарювання ТОВ Хароптторг Ексім ЛТД (код за ЄДРПОУ 37366125, адреса: Харківська обл., Ленінський р-н, вул. Малиновського, буд. 3), що містить ознаки фіктивності.

Згідно листа ОУ ГУ Міндоходів у Вінницькій області за вих. № 878/07-07-03 від 09.10.2014 встановлено, що у відповідності до відомостей з Державного реєстру фізичних осіб платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків, працюючою на ТОВ Хароптторг Ексім ЛТД в період з 01.04.2010 по 31.03.2011 рахувалась ОСОБА_2 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1, адреса проживання: ІНФОРМАЦІЯ_1).

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ Ритон та відповідно можливість підприємством приховування і заниження обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також у звязку із необхідністю проведення судово-почеркознавчої експертизи з питань належності ОСОБА_2 записів та підписів у первинних бухгалтерських документах ТОВ Хароптторг Ексім ЛТД щодо поставки товарів для ТОВ Ритон, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до будь-яких документів, записів, записних книжок, зошитів та ін., на яких є вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_2, та їх вилучення, які перебувають у володінні вказаної особи та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1, слідча просила клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідча ОСОБА_1 підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

ОСОБА_2 в судове засідання не зявилася. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлялася своєчасно та належним чином телефонограмою, однак її неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 32013010000000021 від 18.01.2013 року, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Судом встановлено, що документи, записи, записні книжки, зошити, на яких є вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_2, яка проживає: ІНФОРМАЦІЯ_1, мають суттєве значення для підтвердження обставин розслідування кримінального правопорушення.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче ініціатор клопотання перебувають у ОСОБА_2 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Клопотання в частині вилучення інших документів задоволенню не підлягає, оскільки у відповідності до вимог ст. 160 КПК України стороною кримінального провадження повинні бути конкретизовані запитувані речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 або іншим працівникам СУ ФР ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області, які будуть діяти на підставі її постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до оригіналів документів, записів, записних книжок, зошитів, на яких є вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_2 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1, адреса проживання: ІНФОРМАЦІЯ_1), тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню, які перебувають у володінні ОСОБА_2 та зберігаються за вищевказаною адресою, а також можливість їх вилучити та залишити в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

В іншій частині клопотання повернути без задоволення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: