Ухвала суду № 49273297, 15.09.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/19603/14-к

Провадження 1-кс/127/6383/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 вересня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчого Олійника П.М., за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Реєстраційної служби Вінницького міського управління юстиції (адреса: м. Вінниця, вул. Соборна, 59 конт. тел. 595132), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Олійник П.М. звернувся із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Муляр О.М.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ПП «Елітар Авто» (код ЄДРПОУ - 37357964, м. Вінниця, вул. Першотравнева, буд. № 11), здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства в період з 01.02.2012 року по 30.04.2014 року, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п. 14.1.191 п. 14.1 ст. 14, п. 22.1 ст. 22, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 190.1 ст. 190, п. 198.1, п. 198.3, п. 198.5 п.198.6 ст. 198, Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, із змінами та доповненнями, занизили рядок 25 «Сума податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет за підсумками поточного звітного (податкового) періоду з урахуванням залишку від'ємного значення попереднього звітного періоду» на суму 2542030 грн., а також, згідно рапорту про виявлення кримінального правопорушення, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 2 234 128 грн., всього на загальну суму 4776 158 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що в період 2011-2014 років службові особи ПП «Елітар Авто» (код ЄДРПОУ - 37357964, м. Вінниця, вул. Першотравнева, буд. № 11) імпортували 272 автомобілі, які фактично були реалізовані за готівкові кошти громадянам, однак по бухгалтерському обліку ПП «Елітар Авто» перебувають на балансі підприємства.

Крім того встановлено, що посадовим особами ПП «Елітар Авто» (код ЄДРПОУ - 37357964, м. Вінниця, вул. Першотравнева, буд. № 11) у вказаний період були:

-ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, перебув на посаді директора в період з 02.11.2010 по 10.09.2012, призначений на посаду згідно з наказом від 02.11.2010 року №1/к, наказ про звільнення від 22.10.2012 №1/к,

-ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, перебув на посаді директора в період з 10.09.2012 по 12.06.2013, призначений на посаду згідно з наказом від 23.10.2012 року №2/к, наказ про звільнення від 12.06.2013 №4,

-ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, перебуває на посаді директора в період з 12.06.2013 по теперішній час, призначений на посаду згідно з наказом від 12.06.2013 року №5,

-ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_4, перебувала на посаді головного бухгалтера в період з 02.11.2010 по 07.03.2012, призначена на посаду згідно з наказом від 02.11.2010 року №2/к, наказ про звільнення від 07.03.2012 №4/к.

В реєстраційній справі ПП «Елітар Авто» (код ЄДРПОУ - 37357964, м. Вінниця, вул. Першотравнева, буд. № 11), яка знаходиться в Вінницькій ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області вказані документи відсутні.

Крім того, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, який перебув на посаді директора ПП «Елітар Авто» (код ЄДРПОУ 37357964) в період з 10.09.2012 по 12.06.2013, призначений на посаду згідно з наказом від 23.10.2012 року №2/к, наказ про звільнення від 12.06.2013 №4, не має жодного відношення до вказаного підприємства, жодних фінансово-господарських документів та будь - яких інших документів не підписував, свій паспорт серії АВ800017 виданий Могилів-Подільським РВ УМВС України у Вінницькій обл. 14.02.2008 року втратив на початку 2012 року.

А тому виникла необхідність у проведенні аналізу матеріалів реєстраційної справи ПП «Елітар Авто» (код ЄДРПОУ 37357964), яка знаходиться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Реєстраційної служби Вінницького міського управління юстиції.

Отримання запитуваних слідчим документів необхідно для встановлення: осіб, які були службовими особами та засновниками ПП «Елітар Авто» (код ЄДРПОУ 37357964) з моменту існування підприємства по теперішній час; проведення судово-почеркознавчої експертизи щодо підписання фінансово-господарських та первинних бухгалтерських документів ПП «Елітар Авто» (код ЄДРПОУ 37357964).

Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані як докази вчинення службовими особами ПП «Елітар Авто» (код ЄДРПОУ 37357964) правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, тому слідчий звернувся зданим клопотанням до суду.

В судовому засіданні слідчий просив клопотання задоволити.

Представник відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Реєстраційної служби Вінницького міського управління юстиції до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Реєстраційної служби Вінницького міського управління юстиції та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області ОСОБА_1 або іншим працівникам ОУ ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі його доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ПП «Елітар Авто» (код ЄДРПОУ 37357964), а при їх відсутності копій, в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Реєстраційної служби Вінницького міського управління юстиції (адреса: м. Вінниця, вул. Соборна, 59 конт. тел. 595132), та можливість вилучення даних документів в оригіналах (здійснення їх виїмки), а саме:

-документів, що подавались для проведення державної реєстрації ПП «Елітар Авто» (код ЄДРПОУ 37357964), зокрема, установчих документів;

- документів, що подавались для проведення державної реєстрації змін до установчих документів ПП «Елітар Авто» (код ЄДРПОУ 37357964), зокрема, змін до установчих документів та\або екземпляр установчих документів у новій редакції;

-документів, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру відомостей про відокремлені підрозділи юридичної особи ПП «Елітар Авто» (код ЄДРПОУ 37357964);

-судових рішень щодо скасування державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ПП «Елітар Авто» (код ЄДРПОУ 37357964);

- повідомлень, зокрема, про відмову у проведенні державної реєстрації змін до установчих документів ПП «Елітар Авто» (код ЄДРПОУ 37357964);

-документів про зміну місцезнаходження реєстраційної справи ПП «Елітар Авто» (код ЄДРПОУ 37357964)

-документів, що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі ПП «Елітар Авто» (код ЄДРПОУ 37357964).

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: