Ухвала суду № 49271640, 23.04.2015, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/8325/15-к

1-кс/755/1620/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 квітня 2015 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Сазонова М.Г., за участю секретаря Бурячека О.В., слідчого СВ Дніпровського РУ ГУ МВС України у м.Києві Коцаб'юка Р.М., розглянувши клопотання слідчого СВ Дніпровського РУ ГУ МВС України у м.Києві Коцаб'юка Р.М. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014100040000200 від 31.07.2014 року про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

22 квітня 2015 року слідчий слідчого відділу Дніпровського РУ ГУ МВС України у м.Києві звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів та дозволу на можливість вилучення документів, а саме: оригіналів фінансово-господарської документації ТОВ "Практікер Україна" (ЄДРПОУ 33938302), що знаходиться у володінні ТОВ "Практікер Україна", що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Р. Окіпної, буд. 8-Б, 2-й поверх.

31.07.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014100040000200 внесено дані про вчинення посадовими особами ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.367 КК України.

Як вбачається з клопотання слідчого СВ Дніпровського РУ ГУ МВС України у м. Києві, що посадові особи ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві вчинили службову недбалість під час нарахування податкового зобов'язання ТОВ "Практікер України", що спричинило збитки бюджету у сумі 92 674,20 грн.

Крім того, у клопотанні слідчого зазначено, що з метою більш повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінального провадження виникла необхідність у призначенні судово-економічної експертизи. 14.01.2015 року винесена постанова про призначення економічної експертизи в кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42014100040000200 від 31.07.2014 року, яка направлена до Київського науково-дослідного інституту судових експертиз 14.01.2015 року і зареєстрована за №900/15-45. За результатами вивчення постанови та наданих матеріалів експертом, якому доручено виконання експертизи, відповідно до п.п.69.3.2 п.69.3 ст.69 Кримінального процесуального кодексу України від 13.04.2012 р. № 4651-VI (із змінами та доповненнями) та п.п.2.2.2 п.2.2 ст.2 "Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень", затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 року №53/5 (із змінами та доповненнями), зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 03.11.1998 р. за № 705/3145, підготовлено клопотання про надання додаткових матеріалів. Згідно вказаного клопотання судовий експерт Київського НДІСЕ ОСОБА_2 ознайомившись з постановою від 14.01.2015 року та матеріалами кримінальног7о провадження №42014100040000200, відповідно до ст.69 КПК України для проведення судово-економічної експертизи, повідомив про необхідність надати документи ТОВ "Практікер Україна" (код ЄДРПОУ 33938302), а саме оригінали, або належним чином завірені копії , щодо взаємодії між ТОВ "Практікер Україна" (код ЄДРПОУ 33938302) та ТОВ "Прайсвотерхаускуперс" (код ЄРДПОУ 21603903), а саме: договори про надання послуг між ТОВ "Практікер Україна" (код ЄДРПОУ 33938302) та ТОВ "Прайсвотерхаускуперс" (код ЄРДПОУ 21603903); акти виконаних робіт; аудиторські звіти, які складені відповідно до договорів між ТОВ "Практікер Україна" (код ЄДРПОУ 33938302) та ТОВ "Прайсвотерхаускуперс" (код ЄРДПОУ 21603903); банківські виписки за період в якому відображені господарські операції, які проводились за договорами між ТОВ "Практікер Україна" (код ЄДРПОУ 33938302) та ТОВ "Прайсвотерхаускуперс" (код ЄРДПОУ 21603903); відображення операції між зазначеними підприємствами в бухгалтерському обліку ТОВ "Практікер Україна" (код ЄДРПОУ 33938302); податкову звітність за період в якому відображені господарські операції, які проводились за договорами між ТОВ "Практікер Україна" (код ЄДРПОУ 33938302) та ТОВ "Прайсвотерхаускуперс" (код ЄРДПОУ 21603903). До отримання необхідних матеріалів проведення експертизи призупинено.

Представника ТОВ "Практікер Україна" було належним чином повідомлено про дату та час розгляду клопотання, відповідно до ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ТОВ "Практікер Україна", а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ відомостей, що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого СВ Дніпровського РУ ГУ МВС України у м. Києві Коцаб'юка Р.М. - задовольнити.

Надати слідчому СВ Дніпровського РУ ГУ МВС України у м. Києві Коцаб'юку Роману Михайловичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: договорів про надання послуг між ТОВ "Практікер Україна" (код ЄДРПОУ 33938302) та ТОВ "Прайсвотерхаускуперс" (код ЄРДПОУ 21603903) за період часу з 01.10.2012 по 31.12.2013; актів виконаних робіт та актів наданих послуг укладених між ТОВ "Практікер Україна" (код ЄДРПОУ 33938302) та ТОВ "Прайсвотерхаускуперс" (код ЄРДПОУ 21603903) за період часу з 01.10.2012 по 31.12.2013; аудиторських звітів, які складені відповідно до договорів між ТОВ "Практікер Україна" (код ЄДРПОУ 33938302) та ТОВ "Прайсвотерхаускуперс" (код ЄРДПОУ 21603903); банківських виписок за період в якому відображені господарські операції, які проводились за договорами між ТОВ "Практікер Україна" (код ЄДРПОУ 33938302) та ТОВ "Прайсвотерхаускуперс" (код ЄРДПОУ 21603903); документів де відображено операції між ТОВ "Практікер Україна" (код ЄДРПОУ 33938302) та ТОВ "Прайсвотерхаускуперс" (код ЄРДПОУ 21603903) в бухгалтерському обліку ТОВ "Практікер Україна" (код ЄДРПОУ 33938302); документів податкової звітності за період часу з 01.10.2012 по 31.12.2013, в якому відображені господарські операції, які проводились за договорами між ТОВ "Практікер Україна" (код ЄДРПОУ 33938302) та ТОВ "Прайсвотерхаускуперс" (код ЄРДПОУ 21603903), які знаходяться у володінні ТОВ "Практікер Україна" (ТОВ "СХІД ВІДБУДОВА") (код ЄДРПОУ 33938302), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Р. Окіпної, буд. 8-Б, 2-й поверх, та надати розпорядження про надання можливості вилучення цих документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: